中国当前的税收制度包括18种税收类型，形成了一种复合税收结构，并以流通税和所得税作为主体，以及财产行为税和特定目的税作为补充。根据2025年的最新调整，每种税率在税率，收款范围和优先政策方面都有四个主要特征：全面加深数字税收和管理，持续减少小型和微型企业的税收负担，直接税收比例的结构增加以及加速绿色税收系统的加速构建。

2。转让税

1。增值税

核心功能：调整商品和服务流通中的增值价值

税率结构：

一般纳税人：13（制造），9（运输，建筑等），6（现代服务业），0（出口）

小规模纳税人：3的征收利率降低了1，每月销售额免于100,000ran yuan

2025新政策：

扩大投入扣除范围，并允许全面扣除研发设备租金

软件信息技术服务的税率已下降到3

2。消费税

调整对象：高端消费品和资源消费产品

典型的税率：

酒：20的裁决税+ 0.5元/500毫升裁决税

A级香烟：56的Ad Valorem税+ 150元/盒子

超级豪华车：10的额外零售链接

收集和管理的趋势：试点收集过程转移到零售业之后，增强了消费指导功能

iii。所得税

3。公司所得税

基线税率：25

优惠政策：

小型企业小型和微型企业：年度应税收入升高升高300万元人民币，实际税收负担为5

高科技企业：15优惠税率

研发费用的额外扣除率增加到75

跨境规则：实施了世界最低税（15），并改善了反税收避免机制

4。个人所得税

综合收入：345的超额税率（开始阈值5,000元/月）

特别额外扣除：

儿童教育：每个孩子每年12,000元

住房贷款利息：每月1,000元人民币（长达240个月）

严重疾病医疗：80,000元

资本收益：股票转移收入包括在综合声明中，阻止税收套利

4。财产行为税类

5。财产税

税收计算方法：

价格计算：1.2（原始价值的30）

租赁：12（个人住房租赁暂时为4）

改革方向：将飞行员扩展到现有住房并建立动态调整机制以评估价值

6。税款

征用方案：房地产所有权的转让

税率范围：35（由省政府独立确定）

政策趋势：改善免税规则，例如婚姻财产分区和继承

7。土地增值税

税率设计：3060级别4超级累积累积

增值率50：30

增值率200+：60

加强税收和管理：房地产公司的清算时间限制被压缩到项目交付后12个月

8。印花税

主要税项：

购买和销售合同：0.3

股权转移文件：1

商业帐户簿：5元/作品

数字升级：启动电子合同的自动税计算系统

9。车辆和车辆税

税收计算标准：

低于1.0L：60,360元/年

4.0L或更高：36005400元/年

面向绿色：新能源豁免政策持续到2030

10。城市土地利用税

税额：

大城市：1.530元/·年

成立城镇：0.612元/·年

密集的激励措施：地下空间开发降低了50

11。耕地占领税

税率设定：

人均区域耕地1mu：1,050元/

人均面积3mu：525元/

生态补偿：添加了150的永久基本农田

5。资源和环境税

12.资源税

税收计算方法：

价格计算：6原油和天然气

从测量中计算：25元/吨的沙子和砾石

改革加深：水资源税驾驶员扩展到黄河盆地

13。环境保护税

应税污染物：大气/水污染物，固体废物，噪音

税收标准：

大气污染物：1.212元/污染当量

危险废物：1,000元/吨

技术授权：在线监控数据直接用作税收计算的基础

6。用于特定目的的税款类别

14。城市维护和施工税

税收计算基础：增值税+实际付款税额

区域差异：

7的城市地区

县镇的5

其他1

特殊用途：市政设施维护支出帐户70

15.车辆购买税

统一税率：10

优惠政策：

新的能源车辆免税

二手车取消重复税

税收和管理创新：电子证书信息的自动比较

16。烟叶税

收集过程：获取过程

税率标准：20收购金额

加强监督：建立一个用于烟叶生产和销售的全链可追溯性系统

17。关税

税率类型：

最受欢迎的税率

协议税率（例如RCEP）

特殊税率

战略调整：关键组件的进口税率降低到0

18。船东税

税收计算单位：净吨位

优惠政策：

中国港口之间的航行减少了一半

节能船免税

国际一致性：加入国际吨位税相互承认协议

7。税收制度改革趋势（20252030）

1。立法过程正在加速：增值税法于2026年正式实施，税收法案将达到90。

2。直接税的比例增加：房地产税法立法和遗产税务研究是对议程的

3。税收和管理的数字转换：全电动发票的覆盖率超过95，AI风险识别的准确性达到98。

4。区域税收CPPCC：广东大湾大湾地区和扬兹河三角洲的试点税收政策的整合

5。加深绿色税收：最初建立碳税框架，并形成ESG税收奖励系统

8。纳税人实用建议

用户评论

开心的笨小孩

这篇文章内容听起来挺专业，对税收体系很有帮助!

    有9位网友表示赞同！

顶个蘑菇闯天下i

我一直在想了解一下中国的税收种类和规定，这样能更清楚地了解自己的财务状况。

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还未走i

要是一篇文章就能搞懂中国18个税种，那学习效率也太高了！是不是难度很大啊？

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素婉纤尘

最近也考虑过创业，关于税法知识确实需要深入一下哦。

    有6位网友表示赞同！

罪歌

了解税收政策很重要，可以帮助我们更好地管理个人和企业的财务状况。

    有10位网友表示赞同！

景忧丶枫涩帘淞幕雨

看起来挺实用的啊，这样以后不会在缴税时一头霧水了！

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揉乱头发

希望能把复杂的税务知识用通俗易懂的方式解释，让普通人也能理解。

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话少情在

中国确实有很多种类型的税收，想要全了解确实需要一定的学习时间。

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权诈

平时接触到的税收并不多，看了一篇文章或许能让我们有更全面的认知。

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暮光薄凉

希望能有一些具体的案例来帮助理解每一种税种的适用范围和计算方法。

    有10位网友表示赞同！

一样剩余

税收知识确实很有必要了解，至少能够让自己在遇到相关问题时不会完全摸不清头脑。

    有7位网友表示赞同！

安陌醉生

对那些计划投资或创业的人来说，学习税法知识特别重要。

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暖瞳

期待文章能揭开税收的奥秘，让我更好地理解这个重要的财政制度。

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别伤我i

这样一篇介绍税种的文章看起来很实用，能够帮助我们在做预算时更准确地估算各项支出。

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念初

如果税法知识变得简单易懂，那对我们普通人来说真的很有帮助！

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青衫故人

希望将来能通过一些便捷的途径学习税收知识，比如在线课程或手机应用。

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♂你那刺眼的温柔

了解税收政策不仅关乎个人财务，也与国家经济发展息息相关。

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颓废人士

税收一直都是一个比较复杂的话题，希望能用通俗易懂的方式进行讲解。

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