一、扣除考虑残值的情况。

一家公司于2021年11月购买了电子设备。

1。金额360万

2。折旧方法：平均年份

3。折旧期：5年

4。估计的净残余价值：5

5。企业选择享受一次性扣除政策

如何填写2021年公司所得税年度对帐宣言表？

实际上，这很简单。您可以将年度公司所得税核对申报表作为具有不同税款的分类帐。如果您想清楚地填写此分类帐，则必须详细了解该资产的相关情况。如果您有相关的数据，则填写声明表不难。

1。资产的原始价值：纳税人会计处理的原始价值（或历史成本）的数量，该处理由资产的原始价值（或历史成本）所计，即记录的原始价值为360。

2。今年折旧是根据平均年份在5年内计算的年度折旧。折旧从购买的下个月开始，因此2021年只有一个月的折旧。

3。累积的折旧是增加年度折旧。

4。原始税价是税法认可的固定资产的原始价值，这实际上是历史成本，这是固定资产的帐户价值。

5。今年的税收折旧是在此期间允许扣除的折旧号。它以一次性扣除。考虑到剩余值，即未扣除残差值。第一年是360*95=342，后者自然为0。

如果您有有关固定资产的详细信息，那么填写声明表格自然而然的问题。只需通过点燃细节即可填写细节。

2021年的当前对帐调整如下：

当2022年的和解与解决时，填写以下内容：

从第二年开始，税收增加了。只需根据您的分类帐单填写即可。

考虑到剩余价值时，折旧量=360*95=342万元。

6年内的总累计总数为0。

二、扣除不考虑残值的情况。

此案仍然是上述情况。

制作表格。

2021年的当前对帐调整如下：

当2022年的和解与解决时，填写以下内容：

从第二年开始，税收增加了。只需根据您的分类帐单填写即可。

无需考虑剩余价值，一次性扣除的折旧=360万

6年内的总累积总数为-18，将其降低18（即残余值部分）。

如果在此部分未处理固定资产，则不会暂时调整此部分。

因此，每个人都看到了差异，这意味着扣除剩余价值的部分一次被扣除，并且该部分将增加直到处置资产为止。

那么，您是否需要考虑一次性折旧的剩余价值？

我认为，由于税法允许一口气完全扣除，因此您无需考虑，也就是说，只需根据第二种方法对其进行调整。企业对固定资产的税收处理可能与会计处理不一致。在企业的会计处理中是否采用一次性税前扣除方法不会影响一次性税前扣除政策。当企业享受一次性税前扣除政策时，它不需要采用与会计税收相同的折旧方法。

用户评论

等量代换

这篇文章讲的是企业所得税申报的时候，关于固定资产处理的不同情况怎么填表吧！

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各自安好ぃ

以前没关注过这个细节，原来企业所得税还有这么细致的规定。

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咆哮

看来办理企业所得税要好好研究一下这些知识点！

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安好如初

不知道我的公司平时是怎么算固定资产残值的，是不是按照这篇文章说的那几种方式？

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来自火星球的我

固定资产一次性扣除政策挺好用的啊！

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话少情在

这种规定对中小企业来说很重要，希望能搞懂。

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红尘滚滚

这个知识点很专业，感觉要咨询下税务部门的意见!

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灼痛

想了解一下哪些行业或者企业更适用固定资产一次性扣除？

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服从

看完这篇文章觉得申报表填写还挺麻烦的，需要仔细核对才不会出错。

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没过试用期的爱~

希望未来会有更简化的税务处理流程！

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不离我

这篇文章写的很详细，很容易理解！

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罪歌

原来固定资产扣除的方法这么多样，看来以后要认真学习一下。

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恰十年

学到新的知识点，感谢作者分享！

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仅有的余温

这种政策对企业发展有促进作用吧？

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病态的妖孽

希望税务部门能继续加强相关政策的解释和解读!

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孤城暮雨

对于财务人员来说，掌握这些知识点非常重要!

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伪心

现在企业的各种费用的核算越来越复杂了！

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念旧是个瘾。

这篇文章很有帮助，让我对固定资产处理有了更清晰的认识。

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﹎℡默默的爱

分享一下你的公司是怎么处理固定资产残值的？

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