1。增值税折扣：小型和微型企业的装备很轻

小型纳税人进一步减少和豁免的基础是《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）。在2027年12月31日之前，每月销售额少于100,000元的小型纳税人（包括原始数量的数量）将免除增值税。对于从事零售，餐饮，服务和其他行业的大量小型纳税人来说，这无疑是一个巨大的好处。例如，一家小型便利店的每月销售量约为80,000元。根据该政策，可以节省每月的增值税，并且该金额可用于商品采购，商店维护等，以进一步提高运营效率。

同时，征税利率为3的应税销售收入可能会以1的税率降低增值税；征收3的增值税预付费增值税项目以1的征费率降低增值税。继续促进此优惠可以有效地减轻小型纳税人的税收负担，并提高其在市场上的竞争力。

金融机构帮助小型和微型企业，利息收入免于增值税。为了鼓励金融机构向小型企业，微型企业以及个人工业和商业家庭发放小型贷款，在2027年12月31日之前，从向这些实体的小型贷款发行获得的利息收入免于免于增值税。该政策鼓励金融机构从税收水平增加对小型和微型企业的支持，以减轻小型和微型企业的困难和高昂的融资成本。以当地银行为例，在这项政策的支持下，与去年同期相比，今年上半年向小型和微型企业发行的小型贷款规模增长了20。许多小型企业和微型企业都获得了宝贵的财政支持，并能够扩大生产并扩大业务。

2。企业所得税优先：刺激公司创新活力

小型企业的税收负担将再次减轻。对于小型企业和小型企业，将应税收入减少25并以20的税率支付公司所得税的政策将在2025年继续执行。这意味着，小型和微型企业的实际税收负担仅为5。假设小型软件企业的年应税收入为200万元。根据这项政策，只需要2002520=100,000元的公司所得税，这大大减轻了企业的负担，并允许企业在技术研发和人才培训等关键链接上投资更多资金。

将增加研发费用的额外扣除，以增加综合电路企业和工业大师机器企业的研发活动所产生的实际研发费用。如果当前的损益中未包含无形资产，则将以规定期限内实际金额的120的税前扣除它们；如果形成无形资产，则将以无形资产成本的220的税前摊销。该政策旨在鼓励企业增加研发投资，提高独立的创新能力，促进综合电路和工业主机等关键领域的技术突破，并增强我国在全球工业连锁店的竞争力。例如，一家综合巡回赛公司去年在研发上投资了5000万元人民币。根据新政策，可以在税前扣除额外的5,00020=1000万元人民币，这大大减轻了企业的税收负担，并激发了企业对创新的热情。

3.个人所得税折扣：增加个人收入“信心”

从2023年1月1日至2027年12月31日，个人工业和商业家庭的减税将继续促进。对于不超过200万人民族的单个工业和商业家庭的年应税收入的一部分，将以一半的价格征收个人所得税，以及其他福利。该政策减轻了个别工业和商业家庭的运营压力。以单个企业主为例，每年应税收入为150万元人民币。根据该政策，他可以享受半细分的税收激励措施，这大大增加了他的实际收入，并为他的持续运营和发展提供了强有力的支持。

全年一次性奖金的税收计算方法是灵活的。您可以选择全年获得一次性奖金。您可以选择不纳入本年度的综合收入并分别计算税收，也可以选择合并一年的综合收入以计算税收。这种灵活的税收计算方法使纳税人可以根据自己的收入选择更多有利的税收计算方法，从而减少个人所得税负担。例如，对于通常每月收入较低和年终一次性奖金较高的纳税人，选择单独计算税款可能会更具成本效益；对于每月收入较高且更加平衡的纳税人，将纳税人纳入年度综合收入计算中可能会更有效。