坦率地说，税收局监视了企业增值税申报表和企业所得税申报表的收入，需要由企业的相关人员核实和解释。

在当前情况下，收到这种风险警告不是个人或特殊现象。在数据管理的背景下，对税收和监管和服务放松管制的管制，税收局的风险控制部门将通过数据分析比较各种数据，然后发现对税收相关风险的疑问，并持有推动的风险点。很多时候，税收源管理部门会找到相应的公司进行查询和验证。

随着税收局各种系统的持续建设和改进，黄金税收阶段的第四阶段的启动以及放松管制，法规和服务的深入实施，将来可以预见，接收此类风险警告的概率将变得越来越高。

让我们回到一开始提到的问题：增值税收入和公司所得税收入比率不一致的情况是怎么回事？该怎么办？

增值税法律增值税改革

一般而言，增值税报告上的销售应与公司所得税申报表上的收入融合。当两者不一致时，他们会收到税收局的风险警告。作为会计师，处理方法实际上相对简单：只需分析差异并提供反馈和解释即可。

让我们给您一个简短的例子：

一家公司突然收到了税收局的电话，称该公司在2021年12月的增值税申报报告收入明显小于企业税在2021年计算的运营收入，有必要以书面形式向税收局解释情况。

特定公司的会计处理方法是您的参考：

1。检查公司的相关声明表格和和解声明。通过查询，发现该公司在2021年对增值税的累积销售额为8525991678元，并且由公司所得税和解申报表提交的营业收入为9801913747 Yuan。税收局确实提到了一个情况。

2。检查差异，安排详细的差异，并对税务局提供详细的解释。

具体而言，诸如重新出口销售收入，二手固定资产的销售，预付发票和租金收入等项目引起的所得税和增值税差异将在稍后详细说明。

3。税收局承认了情况声明，此事已经完成。

实际上，在收到税收局的风险警告时，无需恐慌。一般来说，如果您有合理的解释理由，什么都不会发生。

此外，在这里，我们将在上述差异详细信息中讨论每个差异项目的具体情况：表：

1。再出口交易：

这是一种特殊的交易方法。无论是直接的还是间接的，这种贸易行为都不属于增值税收集范围，因此，如果不需要支付增值税，则无需在增值税声明中反映销售量。

但是，相关收入需要填写并缴纳公司所得税。因此，有所不同。

2。销售和使用的固定资产：

这是因为转移收入需要全部增值税发票，并以声明表现出来。但是，就会计和公司所得税而言，只需要考虑差异。因此，会有差异。

3。公司有一个早期的发票问题：

如果您首先发布发票，则在发行当天的增值税税务时间，但是这个地方不符合所得税收入确认时间。由于时间差，两个结果之间的差异。

4。租金收入的差异：

公司签署的租赁合同规定，租赁期限为2021年10月至2022年9月，租赁期在新年中，但付款是一次性付款。

在这种情况下，2021年确认的收入是从2021年10月到1221年12月的租金收入，但增值税是基于收到预付款作为税收义务的时间的日期。