近年来，自雇个体的税收政策悄然改变了：批准和收集逐渐撤回；帐户检查和收集已成为主流方法，等等。

如果您仍在根据“旧方法”提交税款，则至少会警告您，您将面临税收报销+罚款。

那么，需要提前消除自雇人士与税收有关的风险？让我们看看Jie Yuanjun：

1。没有书籍，没有帐簿

《征管法》第22条：从事生产和运营的纳税人应在获得营业执照或税收义务之日起15天内根据相关的国家法规制定书籍。

此外，《个体工商户建账管理暂行办法》向建立个人工业和商业家庭的帐户提出了明确的要求：符合会计标准的个人家庭需要记录帐户；不符合会计标准的个别家庭需要建立一本糊状书籍，以进行收入和支出代金券以及购买和销售注册簿。

2。未根据需要缴税

《汇款与行政法》第62条规定，如果纳税人未能申请纳税申报表并在规定的时间限制内提交税务材料，则税务机关应在一个时间限制内命令更正，并可能将罚款不少于2,000元；如果情况是严重的，则可能会罚款不少于2,000元人民币，而不少于10,000元人民币。

3。没有社会保障付款

许多人认为自雇人士不需要支付社会保障。这个想法是错误的。是否要支付社会保障需要实质性情况：

1。如果您没有员工，则不必根据法律支付社会保障。

《中华人民共和国社会保险法》第10条，第23条

没有雇用工人的个人工业和商业家庭，尚未参加雇主基本养老金保险的兼职雇员以及其他灵活的就业人员可以参加基本的养老金保险，并且个人将支付基本的养老金保险费。

没有雇员的个人工业和商业家庭，尚未参加雇主雇员基本医疗保险的兼职雇员以及其他灵活的就业人员可以参与员工基本医疗保险，并且个人应按照国家法规支付基本的医疗保险费。

2。如果您有员工，则必须根据法律支付社会保障

《劳动法》第72条规定：“雇主和工人必须根据法律参加社会保险并支付社会保险费。” 《社会保险费征缴暂行条例》第12条规定：“付款单位和付费个人应以货币形式全额支付社会保险费。社会保险保费应由该单位扣除其薪金的社会保险费。不得降低或免除社会保险费。”

《汇款与行政法》第62条规定，如果纳税人未能申请纳税申报表并在规定的时间限制内提交税务材料，则税务机关应在一个时间限制内命令更正，并可能将罚款不少于2,000元；如果情况是严重的，则可能会罚款不少于2,000元人民币，而不少于10,000元人民币。

4。自雇人士不开放公司帐户

自雇人士可能不会开设一个公共帐户，但是老板可以收集并支付私人帐户，但这很容易导致公共和私人的不可分割性，并且怀疑逃税。

5。自雇所有者获得的薪水在税前扣除

根据《个体工商户个人所得税计税办法》的规定：“在税前不能扣除个别工业和商业所有者的工资和工资费用。”从个人工业和商业家庭中的个人工业和商业所有者获得的收入是业务收入。如果在税前不能扣除综合收入，例如名义工资和工资收入，则必须将其纳入最终的业务收入和征收个人所得税。

vi。与增值税的税收相关风险

增值税的四个常见风险点：

不完整的销售收入：例如现金收入或未发票的收入，它被认为是销售的不明显；

虚假发票发行：小规模纳税人豁免优先政策可用于向其他单位签发虚假的增值税发票；

发票发行不符合规则：发票发行不及时，发票信息与企业等不一致；

7。所得税中与税收有关的风险

8个普通风险点：

收入不完整；

与其他不属于业务收入一部分的收入相混淆；

列出成本和费用，并列出不可扣除的费用；

在综合收入的情况下，计算应税收入时仍将扣除60,000元的费用和其他扣除额；

个人和家庭费用以及运营费用不能单独计算；

扣除所有者自己的薪水；

长期零声明，没有声明或未根据需要保留帐户；

以其他形式支付给个人的应纳税收入不被扣押并代表根据法律支付个人所得税。

8。与税收有关的风险，例如印花税

许多自雇人士认为，他们不必缴纳诸如财产税和印花税等小税款。这个想法是错误的。只要发生与税收有关的业务，他们必须支付相关的税款和费用。

9.自雇帐户处理

由于不关注会计和会计而引起的风险是任意的。即使是已批准用于收集的个人企业也应该建立帐户，开展业务并执行相应的会计处理。

10。年度工业和商业检查，而无需根据需要提交税

无论是自雇人士还是企业，它都应从每年1月1日至6月30日向工业和商业行政当局提交上一年的年度报告。

所有自雇人士都必须在2025年这样做！

1。了解批准的集合和会计支票收集之间的区别吗？

过去，自雇人士使用批准和收集，税收低和简单的行动。例如，少于100,000元的月收入免于增值税，并且个人所得税的支付为0.5-1.5。但是，从2023年开始，税收局逐渐要求单个企业检查和收集帐户，并且必须规范会计和保留发票！

核心变化比较：

1。增值税：每月销售额100,000（每季度300,000）仍然免税，但要求发行特殊发票的税款必须缴纳税款。

2。个人税：批准的税率较低，税率是在5-35的楼梯上支付的，但年收入少于200万元。

3。发票要求：过去，可以记录收据和空白说明，但现在必须基于发票，否则可能会警告系统。

如果您的会计不规则，请快速学习新规则！

2。在严格的调查下，单个家用发票应注意以下细节

1。有一个真实的注册地址和一个真实的商业场所

如果大多数自雇企业都集中在税收低地注册，它们将成为检查的关键领域。

使用税收抑郁进行恶意税收计划是严格税收调查的重点！

2.建立合理的业务目的

请记住，自雇企业不应仅设置发票。

建立个别工业和商业家庭必须满足该集团战略发展的业务需求和要求。建立的每个经济实体都必须集成到具有合理商业目的的整个工业价值链中。

3。有证据证明业务发生

例如，如果咨询费的发票具有专业资格，专业能力和咨询专家的介绍；同时，请注意咨询事项与企业的生产和运营之间的直接相关性。

第三，企业应收集和存档咨询事务的存储位置和保管人，签名合同，完成项目计划，时间，人员安排，付款方式，结果表现（例如计划，报告等）以及有关咨询事项的实施，调整和影响的后续信息。

4。有一个真正的资本流

是提供服务还是出售货物，收取的付款？是否从官员转移到官员？有资本回报吗？

5。签署合同或协议以证明业务的真实性

不要简单地认为，只要发票已签订合同，它就不会毫无问题。合同只是次要证据之一。签订合同时，它更多地关注内容细节，时间点，过程，过程，结果表现，实现的目标等。

请记住，不要仅仅是合同的一页，而要以真实而全面的方式签名。

6。外部销售的合理定价

明显的高价或低价被怀疑转移利润。特别是与相关方的交易定价合理，因为这是税务机关检查时的重点。

价格的“程度”，即合理性非常重要！一旦通过，它是不合理的，很难证明自己是合理的！

3。如果收到税收警告该怎么办？ 3种实用解决方案

最近，许多朋友报告说，在切换到帐户检查和收集后，系统提示“成本和费用不符合发票”！

不要惊慌，请遵循以下3个步骤：

方法1：填写与实际花费一样多

根据实际费用填写，并注意“根据事实报告”

关键点：将来尝试获取发票，并不总是使用此技巧。如果您获得太多次，则可以轻松地成为目标。

方法2：解释历史问题

报告说明上写道：“习惯收款以前已批准，但现在已经纠正了。我们将来将标准化门票收据。”

税收局的态度：只要支出是真实而合理的，通常就不会深入研究。

方法3：无法处理？考虑升级或取消

升级到企业：适用于长期运营，具有更标准化的税收

重新开放：适合有很多问题的自雇人士

避免陷阱的提示：当您应该获得发票时不要懒惰，请尝试尽可能少的收据！

用户评论

ー半忧伤

我要去英国读个硕士，听起来很有必要啊。

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一笑抵千言

今年就需要着手报名了对吧？感觉时间挺赶的。

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面瘫脸

这可是重磅消息啊！得赶紧查清楚具体要求了。

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心贝

2025年好多年以后哎，我还不知道自己在哪儿呢。

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一尾流莺

个体户想要留在国内发展吗？还是说出去留学再回来创业？

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微信名字

我朋友一直想去德国留学，希望这个政策对她们有帮助!

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凉笙墨染

这跟个体户的注册资格有什么关系啊？我不太理解。

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予之欢颜

我最近也打算申请澳洲读MBA，感觉挺好的时机。

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抚笙

要是可以去欧美发达国家留学就好了！

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可儿

对学生来说应该是好事吧？学习环境更好一些。

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凉城°

想去的国家呢？有哪些提供好机会的？

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爱你心口难开

这跟个体户经营什么行业没关系吧？难道会影响到？

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哥帅但不是蟋蟀

看来以后留学之路可能会更容易走一些了。

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苏樱凉

还是得看自身情况和目标，选择适合自己的方向呀。

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爱情的过失

我以前觉得留学成本太高，这下政策出来好像更优惠了!

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仰望幸福

这个政策应该会对很多个体户产生很大的影响。

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Hello爱情风

2025年离得真近啊！

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葵雨

希望政府能更多地支持个体户的发展呀！

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不离我

个体户也是要不断学习进取的，这很鼓励的

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我要变勇敢℅℅

政策是不是针对不同国家的留学也会有所区别？

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