小型增值税纳税人的增值税豁免和减少政策

从2023年1月1日至2027年12月31日，每月销售额少于100,000元的小型增值税纳税人（包括原始数量的数量）将免除增值税。小型纳税人应以3的征税税率申请应纳税销售收入，并应以1的征税利率降低增值税；预付款率为3的增值税预付款项目应以1的预付率降低增值税预付款。

文件编号：《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（2023年第1号），《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023年第19号）

小型和微型企业的企业所得税优惠政策

对于年度应税收入不超过300万元人民币的小型企业，应税收入将减少25，公司所得税将以20的税率支付，实际税收负担为5。

文件编号：《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023号第6号）

为单个商业家庭减少个人所得税的政策

对于年度应税收入不超过200万元的单个工业和商业家庭，他们可以享受使个人所得税减半的优先待遇，并且不会影响其他现有的个人所得所得税优惠政策的叠加享受。

文件编号：《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（第12号，2023年）

“六税和两项费用”一半收集政策

资源税，城市维护和建筑税，房地产税，城市土地利用税，印花税，土地占领税和教育附加费以及当地教育附加费将以小规模的增值税纳税人，小型和微型企业以及个人工业和商业家庭的一半为准。

金融机构中的小型和微型企业以及个人工业和商业家庭的贷款利息收入的增值税豁免

在2027年12月31日之前，金融机构从向小型企业，微型企业以及个人工业和商业家庭发行小型贷款中获得的利息收入将免于增值税。

文件编号：《财政部 税务总局关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的公告》（2023年第16号）

增值税的综合电路和工业大师机器企业的额外扣除政策

从2023年1月1日至2027年12月31日，允许综合电路设计，生产，包装和测试，设备和材料企业，根据当前可扣除税税金额扣除可抵扣15的增值税税额；对于一般增值税纳税人，他们生产和销售高级工业母机托管，关键功能组件和CNC系统，他们可以根据当前可扣除税税金额扣除15的增值税税金额。

文件编号：《财政部 税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》（金融与税收[2023]第17号），《财政部 税务总局关于工业母机企业增值税加计抵减政策的通知》（财务和税收[23] 25）

增值税针对高级制造企业的其他扣除政策

从2023年1月1日到2027年12月31日，允许高级制造企业根据当前的免赔额输入税额扣除价值5的增值税税额。

文件编号：《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（第43号公告，财政部财政部税收和财政部税收税务所的第43号公告）

伟大的西方开发公司的所得税政策

从2021年1月1日至2030年12月31日，将向西部地区的鼓励工业企业征收公司所得税，税率为15。

文件编号：《财政部 税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部2020年第23号公告）

高科技企业所得税率的优惠政策

该国需要支持的高科技企业将以15的税率减少公司所得税。

文档编号：《中华人民共和国企业所得税法》第28条，第2段

研发费用的额外扣除政策

如果企业在研发活动期间实际产生的研发费用未形成无形资产，并包括在当前的损益中，则根据法规的实际扣除，应在2023年1月1日从税前扣除实际扣除；如果形成无形资产，则应在2023年1月1日起无形资产成本的200之前将费用摊销。

文件编号：《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部和2023年第7号税收的州政府公告）

基于技术的中小企业的研发费用的其他扣除政策

如果未形成基于技术的中小型企业在开展研发活动中产生的研发费用，而当前的损益中包括无形资产，则实际扣除额应在2022年1月1日根据法规扣除的基础上扣除；如果形成无形资产，则应在2022年1月1日起无形资产成本的200之前将无形资产的成本摊销。

文档编号：《财政部 税务总局科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》（财政部第16号公告，州税务局，科学技术部，2022年）

企业为残疾人重新工作的税收优惠政策

对于将残障人士放置的企业，如果通过提供“服务行业”税项（广告行业除外）获得的收入占价值增值税业务和企业税业务收入的50，则将根据实际的残疾人数量来实施限制业务税。实际上被安置的每个残疾人可以减少的商业税的具体限额将由税务机关以县级或高于县级的高度确定，这是由该地区和县（包括县级城市）下的省级政府批准的最低工资标准的6倍，但最高年度不超过每年35,000少年。

企业从事农业，林业，畜牧业和渔业项目的企业所得税豁免政策

The income of enterprises engaged in the cultivation of vegetables, cereals, potatoes, oils, beans, cotton, hemp, sugar, fruits and nuts, the selection and breeding of new crop varieties, the cultivation of Chinese medicinal materials, the cultivation and planting of forests, livestock and poultry, the collection of forest products, irrigation, agricultural product primary processing, veterinary, agricultural technology promotion, agricultural机械操作和维护以及其他农业，林业，畜牧业和渔业服务项目，海洋捕鱼和其他项目应免除公司所得税；从事鲜花，茶和其他饮料作物，海水水产养殖，内陆育种和其他项目的企业收入应以公司所得税的一半征收。

文件编号：《中华人民共和国企业所得税法》第27条，第1段和该条例第86条

税收优惠政策，以支持中小型企业的融资

对于非营利性中小型企业信用担保和重新保证机构，该机构建立了用于为国家飞行员范围内包含的中小型企业提供资金的资金，自主管税务机构完成免税程序之日起，将在三年内免除商业税。

风险投资企业应税收入扣除的政策

如果风险投资企业在两年多（包括两年）中投资了一个未列出的中小型高科技企业，则可以在持有股权的两年以上，占其投资金额的70之后，在这一年中扣除该风险投资企业的应税收入；如果扣除在这一年不足，则可以将其延长以在未来的纳税年度中扣除。

示例计算

某个企业是一家总增值税纳税人，年度增值税基地为900万元。增值税的支付为13。根据上述财政和税收优惠政策，将企业分为A和B，两者都是小规模的纳税人，企业的年度增值税基分别为400万和500万元。可以实现多少个增值税？

用户评论

苏莫晨

对于想去留学的小伙伴来说，政策变化确实会影响选择！

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纯真ブ已不复存在

希望更多国家对中国学生有更优惠的待遇!

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凝残月

关注一下这些减税政策，说不定可以帮我减轻留学负担！

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回忆未来

想问问现在出国读书还是国内读大学性价比更高？

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暖瞳

我最近在考虑去国外读书，看看政策变化对哪些专业影响大啊。

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゛指尖的阳光丶

是不是未来更多的人会选择留学呢？

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。婞褔ｖīｐ

感觉留学越来越困难了，国家政策也越发严格。

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青衫故人

希望这些减税政策能够帮助到更多的家庭去支持孩子出国学习！

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凉月流沐@

对于现在读高中的学生来说，应该提前了解一下未来的留学趋势吧！

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心亡则人忘

想去的学校有哪些受益？政策变化会不会改变我的留学计划？

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闲肆

很多人都说读书 abroad 可以获得更好的视野和资源。

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惯例

学习的领域也越来越国际化了，出国可能会更加有利于未来发展。

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￡烟消云散

这些政策对STEM专业会有大影响吗？我正在考虑读理工啊！

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败类

听说现在有些国家对中国学生的签证申请比较严格了。

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顶个蘑菇闯天下i

留学费用越来越高，政策能不能再给一些优惠方案？

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哽咽

国内的高等教育也发展得很快，选择越来越多吧！

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陌颜

除了学费之外，生活费也是个不能忽视的部分啊！

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墨城烟柳

想去语言学校学习，看看有没有相关的政策福利？！

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从此我爱的人都像你

这些减税政策会不会影响留学生获取奖学金的机会？

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微信名字

想要了解一下哪些国家对中国学生最友好，更容易获得签证？

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