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详细的答案

房地产税和费用优惠政策

年度个人所得税和解

社会保障费收集和税收数字授权

等待问题

房地产税优惠政策

问：与原始政策相比，有关契约优惠政策的新政策的变化是什么？

答案：《关于促进房地产市场平稳健康发展有关税收政策的公告》（财政部第16号公告，国家税务管理局，住房和城市农村发展部，2024年），该公告规定：

对于仅在家庭中购买房屋的个人（这里的家庭成员范围特别包括买方本人，他的配偶和他的未成年子女），如果该地区为140平方米或更少，则契约税将以1的税率征收；如果该地区超过140平方米，则契约税率将以1.5的税率征收。

对于那些在面积为140平方米或以下的家庭中购买第二套房的个人，契约税将以1的税率征收；对于那些购买超过140平方米的地区的人，契约税将以2的税率征收。

与原始契约政策相比，有两个主要变化：

首先，从适用于优先政策的区域标准的角度来看，新政策扩大了契约税收优惠政策的面积标准，并将优先面积标准从原始的90平方米到140平方米提高。

其次，从优先契约税率的角度来看，第一批90平方米至140平方米的家庭房屋，在引入新政策之前，将税率为1.5。现在，仅需要1的税率，比原始折扣高0.5个百分点。

例如，如果您在100平方米的总价值为100万元的第一座房屋中购买了一所房屋，则最初必须支付15,000元的契约税，但现在您只需要支付10,000元的契约税即可。对于90平方米至140平方米的第二座房屋，在引入新政策之前将征收2的税率，现在您只需要施加1的税率，即比原始折扣高1个百分点。

例如，当我购买的第二宫面积为140平方米，总价为200万元，我曾经支付40,000元的契约税，但是现在我只需要支付20,000元的契约税，节省了20,000元人民币。

上述示例中计算出的税额是将不包括税收的交易价格乘以适用税率的结果。

问：达利安州的土地增值税率是多少？如何执行特定操作？

答案：根据《国家税务总局关于降低土地增值税预征率下限的公告》（2024年第10号）和《国家税务总局大连市税务局关于调整土地增值税预征率的公告》（2025年第2号）的规定，从2025年1月1日起，达利安市的房地产发展企业的土地增值税前税率将在达利安市的房地产开发企业的税前税率调整为1，而不是为1和土地价值税收税收供应时，以供您使用的时间。达利安市的新土地增值税前税率标准将于今年1月1日正式实施。

具体而言，在今年1月的税收声明期内，企业应声明并支付属于该期限的预付税，该期限属于2024年10月1日至2024年12月31日的期间。目前，达利安市的新土地增值税收税率尚未实施，因此企业应根据原始房地产规定区分税收的税收范围，并根据原始的房地产规定区分了税收范围，并计算出税收范围。因此，您所在的公司在一月份的纳税申请期内以原始收集率的原始预收集率宣布并缴纳土地增值税，该税符合政策规定。

在4月的税收声明期内，企业应声明并支付应在2025年1月1日至3月31日的期间预付的税款（当然，必须在2025年1月1日之前预付的税款，必须偿还2025年1月1日的期限，应根据原始预付税率宣布和支付税款）。不需要区分提交时出售的房地产类型，并且应采用新的预付税标准，即，必须根据预付1的预付税率计算预付土地增值税税。

问：去年10月支付的契约将在不久之后实施。我可以退款之前缴纳的契约吗？

答：根据《中华人民共和国契税法》和相关法规，在2024年12月1日之前已缴纳契约并符合法定情况的纳税人可以根据规定申请退税。退税有两种法定情况：

首先，根据《契税法》的第12条，在根据法律处理财产所有权注册之前，所有权转让合同或所有权转让合同的性质证书没有生效，无效，被撤销或终止；

其次，第《财政部 税务总局关于贯彻实施契税法若干事项执行口径的公告》条第5条（财政部和国家税收2021年的公告）规定，由于人民法院的判决或仲裁委员会的裁决以及房屋所有权的所有权，房屋所有权的转让无效，被撤销或终止。

除上述两种情况外，这不是退税的法定原因。

但是，如果您目前没有上述两种情况，则不能退还契约税。

年度个人税收和解

问：我同时宣布与同事但不能同时获得退税的年度个人所得税核对的原因是什么？有没有填写报告的提示？

答：成功获得退税的最重要的事情是准确填写声明信息。如果数据不准确或需要通过纳税人进行验证，则将影响退税时间。

即使信息准确地填写，由于每个人的扣除额的不同数量，或者上传的信息将有所不同，因此退税额审查的时间也会有所不同，等待退税退款的时间将有所不同。

另外，还有另一个原因。自2022年以来，国家税收政府已发起了优先退税和便利措施，并扩大了两次优先税退款服务的范围，并已将优先服务写入了新发行的《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》。符合和解与清算退税条件并承担沉重生活负担的纳税人将提供优先退税服务。这主要是指“有年长和年轻人”的四种类型的人，医疗的负担很重，收入大大下降，年收入少于60,000元人民币，并提前缴纳了个人所得税。税务部继续实施优先退税系统，为纳税人提供更方便的退税服务。

问：我的每月工资是从个人所得税中扣除的。当我检查年度个人所得税核对时，为什么不缴纳税款？

答：如果在纳税年度中扣留的税款恰好等于应纳税金额，则不会退税。

例如，一些纳税人只有一个雇主，收入稳定，并且扣除额也每月都被完全宣布。没有新的特别额外扣除，例如在和解声明期间对严重疾病的医疗扣除。这样，每月预扣和预付税与应付年度税款一致。

由于工作替换和其他原因，一些纳税人还可能需要缴纳税款，也可能需要税收报销。

问：当商业贷款转换为公积金贷款时，如何修改住房贷款信息？

回答：

对于符合房屋贷款利息的特殊额外扣除额的同一房屋，如果商业贷款是从公积金贷款转换的，则需要根据以下操作进行修改贷款信息：首先修改“商业至公共商业”的第一年的贷款方法，并将“商业贷款”修改为“合并贷款”，并填写新的贷款贷款额定贷款的原始贷款和新贷款额定贷款的贷款数量和新的贷款数量。在第二年，为贷款方法选择“公积金贷款”，并填写公积金基金贷款合同编号。

有两点要注意：首先，您只能享受住房利息的特殊额外扣除额。如果您不确定您的贷款是否是第一笔贷款，则可以咨询您的贷款银行以确认；

其次，每个纳税人只能享受一次扣除第一贷款的利息。

问：如何规定针对小学的儿童教育的特殊额外扣除政策？

回答：

当儿童的教育阶段变化时，有必要为儿童的教育添加特殊的额外扣除信息。请勿修改或删除上一阶段的信息。

儿童教育阶段的变化是指：从幼儿园到小学，初中到高中，高中到初中/本科生以及随后的硕士/博士研究生。

当孩子们从小学到初中时，他们都属于强制性教育阶段。如果学校信息发生变化，只需在原始记录中修改“要参加的学校”。

问：如何规定个人所得税报销退款的时间？

回答：

一般而言，全面收入偿还个人所得税的税务机关将在15个工作日内完成审查，并将延长特殊情况。个人所得税的综合收入收入对帐期限为每年3月1日至6月30日，总计4个月。由于在和解的早期阶段宣布退税的纳税人相对集中，因此审查时间可能更长。

但是请放心，税务机关必须安全有序地安排，以确保所有应退还的人都将退还。请耐心等待。

社会保障溢价付款

问：我是一名灵活的就业雇员。我可以为上一年支付养老金保险吗？员工医疗保险法规是如何规定的，该法规已终止付款？

回答：

您问的第一个问题是，灵活就业人员的退休金保险不能通过筹集付款来增加付款期。

第二个问题是，对于已经停止支付医疗保险的员工，如果在3个月内（包含在内），只要再次支付这两个月的付款保费，当您在付款期间看到医生时，您也可以享受医疗保险福利。

但是，如果将付款暂停超过3个月，则无法弥补付款，并且在停赛期间无法享受医疗保险福利。目前，灵活的就业人员在支付医疗保险时既没有利息也没有滞纳金。

问：灵活的就业人员如何为员工支付基本养老金保险？

答：只要为员工作为灵活的就业人员支付的基本养老金保险，这一年的基本养老金保险费就是当前费用，即2025年2月的费用可以在今年年底之前的任何月份支付。现在付款将不会导致延迟付款费。

目前，有三个付款渠道。

第一个是微信迷你计划，它可以在每个月的最后一天之前的173:00之前登录“达利安天然人员社会保障付款”模块的“灵活就业退休金保险退休金付款”模块，以便您自己支付费用。

第二种是银行柜台，您可以将身份证带到达利安银行，邮政储蓄银行，农村商业银行，中国银行，通信银行，建筑银行，中国农业银行以及中国工业和商业银行以使用现金或银行卡支付费用的任何银行业务渠道。

第三种是在税务窗口支付费用。您可以使用身份证通过刷卡或现金来支付费用。

数字授权

问：在请求发票时，消费者是否需要提供身份信息？

答：当个人消费者购买商品，劳动力，服务，无形资产或房地产并要求普通增值税发票时，他们无需向卖方提供您的ID号，地址号，帐户开张银行和帐户信息，也不需要提供相关文件或其他支持文件。

启动数字发票的推广之后，如果您向卖方提供ID号，则可以在[发票管理]中的个人所得税应用程序中接收并查询获得的数字发票- [我的售票文件夹]模块。

您可以根据实际需求决定是否将身份信息提供给商人。

问：计数发票无效吗？

答：一旦发出计数功率发票，就无法无效。在发布计数发票后，如果发行销售收益，销售申报表，应税服务，销售折扣等有错误，则应根据法规发布红字计数功率发票。发行红色发票有两个规则：

1。如果未确认目的或帐户确认，则蓝色福特发票，该发票派发启动红色冲刺过程并直接签发红环发票。 Red Rush流程是由农业产品购买发票，废物回收发票等发票发起的。付款人发行的发票，无论是确认目的还是确认了会计，并且直接发行了红色发票。

2。如果已确认蓝色- 福特发票以进行目的或帐户收据（检查和确认出口纳税折扣除外），则发票派对或收件人可以启动红色冲刺过程，在另一方确认《红字发票信息确认单》之后，发票方将发出红色的报价。如果已将蓝色发票用于检查和确认出口纳税折扣，则必须由发票方启动红色发票过程，并直接发布红色发票。

应该注意的是，如果在启动后72小时内未确认《红字发票信息确认单》，则将自动无效。

问：我听说，乘坐火车或飞机时，您不需要打印票，而且很方便地报销它……是真的吗？

答案：从2024年11月1日开始，将在我国的铁路客运运输领域促进使用全数字电子发票的使用。将来，您将不再需要在火车站，门票销售点或自助式机器上打印“铁路票”（纸质报销券）。您可以通过[my] – [经常使用的功能] – [电子发票]模块发行，查询，下载和打印铁路电子乘客门票。

从2024年12月1日开始，将在民航旅客运输服务领域促进使用全数字电子发票（即航空运输的电子售票行程）。在购买的所有航空票的所有行程之后，可以通过官方网站，移动客户，服务电话和航空运输公司或代理公司的其他渠道获得电子行程。

无论是铁路电子票证还是航空运输电子票，都可以报销和记录，并且一般增值税纳税人也可以根据规定扣除增值税输入税金额。

信息：达利安新闻和媒体集团广播中心达利安晚报

文字：达利安新闻和媒体小组记者Yin Jie

艺术编辑：hai jian

校对：Hua Zheng

用户评论

呆萌

这是个很急的事，赶紧去养老局问问吧！

    有8位网友表示赞同！

若他只爱我。

说不定有补缴的政策，你上网看看官方信息比较好。

    有16位网友表示赞同！

遗憾最汹涌

我听说中断过几年可以补缴的，但具体规定要详细了解一下。

    有17位网友表示赞同！

孤岛晴空

养老保险很重要，一定要确保正常缴纳，这样晚年才会有保障。

    有20位网友表示赞同！

命运不堪浮华

有没有想过提前咨询专业人士呢？他们能更清楚告诉你具体情况。

    有10位网友表示赞同！

陌颜

你确定是断交了还是没缴费过？这两种情况处理方法不同哦！

    有12位网友表示赞同！

十言i

网上好像有专门的答疑平台，可以看看别人问答经验分享。

    有11位网友表示赞同！

暮光薄凉

这种问题最好去官方网站查询，避免听信不实信息。

    有6位网友表示赞同！

北染陌人

希望你能尽快解决这个难题，别让自己过于焦虑。

    有12位网友表示赞同！

浮光浅夏ζ

记住，积极主动寻求帮助是最重要的！

    有13位网友表示赞同！

歇火

断缴了养老保险确实是一个很麻烦的事情，要认真处理。

    有6位网友表示赞同！

代价是折磨╳

如果真能补缴的话，那真是太好了，你可以好好计划一下。

    有14位网友表示赞同！

算了吧

我也遇到过类似的情况，后来咨询了专业人士，很快就解决啦。

    有14位网友表示赞同！

泡泡龙

建议你多了解一些相关政策规定，这样更有备无患。

    有17位网友表示赞同！

执妄

在人生的关键时刻，做好财务规划也很重要。

    有7位网友表示赞同！

寂莫

你的问题很有建设性，希望你能顺利找到解决方案。

    有14位网友表示赞同！

冷月花魂

养老保险可不是儿戏，要认真对待，切勿被忽视！

    有19位网友表示赞同！

哥帅但不是蟋蟀

遇到这种情况，保持冷静理性很重要，不要慌张。

    有9位网友表示赞同！

我怕疼别碰我伤口

及时解决问题可以避免更大的麻烦，加油！

    有8位网友表示赞同！