王小姐今天再次被一名专家锁在一个小黑暗的房间里。你敢相信吗？对于会计师来说，最困难的事情是公司纳税责任率控制的问题。专家始终提醒税收责任率太低，可能会有税收风险，并且可能随时面临税收审计。

当我看到这个消息时，我觉得自己很难过。我怎么知道我公司的税收负担率是否异常？处理哪些措施？今天，我汇总了税收负债的含义，计算方法以及2024年的最新税收负债目录，用于参考和学习！避免警告您公司的税收负担太低！

1。纳税责任的含义

税收负担率通常是指企业在一定时间内的税收负担，通常以税收比例与收入的比例来衡量。例如，增值税负担率，所得税负担率，邮票税负担率，全面的税负担率等。其中，狭窄的税负担率通常是指增值税负担率和所得税负担率。

增值税税负担率=当前的增值税应付/当前应税销售收入* 100

所得税负担利率=当前收入/当前应税销售收入* 100

其他税收负担率类似地计算。

2。纳税责任的计算

1。计算增值税税负担率

实际上，对于小型纳税人来说，税负担率是收款率，通常为3。

对于一般纳税人，由于投入税的存在，其实际税收负担率将比实际税率低13或9或6。一般纳税人通常计算增值税与当前期间的比率和应税销售收入。

增值税税负担率=（当前产出税- 实际免赔额输入税） /当前应税销售收入*100。

实际输入税扣除=输入税在本期+输入税的开始时扣除- 输入转移- 出口纳税折扣- 在期末扣除的输入税。

假设王姐姐在2024年开设了一家生产玩具并获得100万元的税收销售收入的公司，而普通纳税人的适用增值税率为13。

营业税金额=税收不包括销售收入增值税率=10000000013=130000元。此期间的输入税金额：假设从供应商收到的特殊增值税发票，可扣除的总输入税金额为95,000元人民币，没有转让输入税额，没有出口税折，没有输入税金，在上一个期间末不保留输入税额，并且在此期间结束时将留下输入税额。

实际输入税减少=输入税在本期扣除+输入税时扣除的输入税- 输入转移- 出口纳税折扣- 期末扣除的输入税=95,000元人民币

增值税税负担率=（当前的营业税- 实际免赔额输入税） /当前应税销售收入*100=（130,000-95,000）/1000000 *100=3.5，那么2024年王王公司公司的增值税税负担率为3.5。也就是说，在实现销售收入的每100元人民币中，公司将被要求支付3.5元的增值税。

2。所得税负担率的计算

所得税负担利率的计算方法是当前应付当前税款和当前应税销售收入的当前所得税的百分比。所得税负担率是衡量在一定时间内衡量企业税收负担的指标。例如，王姐姐在2024年应付所得税为15,000元人民币，不包括税款的销售额为1,000,000元。

所得税负担率=当前应付收入/当前应税销售收入*100=15000/1000000=1.5。

看到这一点后，大家都学会了如何计算税收负担率吗？实际上，税收负担受到许多因素的影响，不同地区和行业的税收负担率不同。在根据公司的实际运营条件下合法和合规报告的同时，我们还必须警惕公司的税收负担过低并避免税收风险警告！

最低税负担率是多少