在开展业务并经营企业的道路上，税收和费用成本是企业主非常关注的关键点。对于符合条件的小型增值税纳税人以及小型和小型企业，该国推出了一系列税收优惠政策，以减轻企业的负担并帮助发展。 2025年6月24日，国家监管局和其他九个部门共同颁发了《关于推进高效办成个体工商户转型为企业“一件事”加大培育帮扶力度的指导意见》（Guoshi Jianzhufa [2025] No. 58），旨在进一步优化政府服务，并支持个人工业和商业家庭，以转化和升级为企业。在转化个人企业后，企业可以符合小规模纳税人和小型企业的标准，并可以享受相应的税收优惠政策。下面我们将详细介绍这些实用的优惠政策及其基础。

一、增值税小规模纳税人税费优惠

（一）增值税免征与减征政策

•政策内容：从2022年4月1日至2027年12月31日，小型增值税纳税人的增值税应税销售。如果每月销售额不超过100,000元人民币（季度税收期限为1个税收期，则季度销售额不超过300,000元），则应将征税利率3的应税销售收入免除增值税；如果每月销售额超过100,000元人民币（季度销售额超过300,000元人民币），则征税利率的应税销售收入应缴纳1的征税利率。同时，适用于预付款率为3的增值税项目，并将暂停增值税的预付款。

•政策基础：《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部和国家税务局2023年第19号公告）

•公开解释：如果您经营一家小型文具商店，则是一个小型增值税纳税人。如果一个月内的销售额为80,000元，则适用3的增值税收集率。根据该政策，80,000元的销售收入将不受增值税的约束。但是，如果每月销售额达到150,000元（超过100,000元人民币的标准），那么150,000元人民币的销售收入不能完全免于增值税，并且必须以1的税率计算和支付增值税。此外，如果它是需要提前支付增值税的项目，则无需在此政策期间预付它。

（二）“六税两费”减免

•政策内容：小规模的增值税纳税人可以减少资源税，城市维护和建筑税，房地产税，城市土地利用税，邮票税（不包括证券交易邮票税），耕地占领税收和教育附加费以及在50的50税内的地方教育费。

•政策基础：《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部和国家税务部的公告，第2022号第13号）

•公众解释：以小型文具商店为例。除了上述增值税的福利外，在缴纳诸如城市维护和建筑税，财产税等税收时，您只需要支付原始税额的一半，从而进一步降低运营成本。

二、小型微利企业税费优惠

（一）企业所得税减免

•政策内容：对于小型和微型企业的年度应税所得收入不超过100万元人民币，应税收入将减少25，公司所得税将以20的税率支付（实际税收负担为5）；对于超过100万元但不超过300万元人民币的年度应税收入，应税收入将减少25，应税收入将以20的税率支付。政策实施期限是2027年12月31日。

•政策基础：《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部和2023年第6号税收的公告），《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部和州政府宣布2022年第13号税收））

•公共解释：假设一家小型技术企业在一年内应纳税收入为200万元。根据这项政策，根据实际税收负担的5计算了少于100万元的实际税收负担，并且还基于5的5计算了超过100万元人民币的100万元人民币，这比正常公司所得税税率低得多，这可以为公司的研究和开发节省很多钱，以节省很多钱。

（二）符合条件可享“六税两费”减免

•政策内容：如果小型且微型企业是一个小规模的增值税纳税人，它已经享受了“六税和两笔费用”的降低和豁免政策；如果它是一名一般纳税人，从2022年1月1日至2027年12月31日，它也可以根据法规申请“六税和两张费用”降低和豁免优惠待遇。

•政策基础：《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部和2022年第10号税收的公告），《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部和州政府宣布2022年第13号税收））

•公众解释：如果企业是一个小小的和小的利润企业，并且是一般纳税人，那么过去，它可能不会享受“六税和两项费用”，但现在也可以在此政策期间享受，这可以减少公司在资源税，城市税收等上的支出，等等，等等。

三、叠加享受与注意事项

（一）政策叠加享受

如果小规模的增值税纳税人同时满足小型和微型企业的条件，他们可以根据增值税和公司所得税范围享受上述优惠政策。多种折扣的组合可以节省企业的更多成本。例如，上面提到的小型文具商店不仅是小型增值税纳税人，而且还符合小型和微型企业的标准。根据销售，增值税被豁免或减少1。公司所得税也可以以优惠的税率支付，“六税和两项费用”可以征收一半。

（二）注意事项

•准确的会计：企业必须准确计算各种数据，例如收入，成本和费用，以确保准确计算应税收入，销售等，以便他们可以正确享受政策收益。特别是对于小规模的增值税纳税人，有必要准确区分每月销售额是否超过100,000元来确定适用的增值税政策。

•注意政策变化：税收优惠政策将根据经济状况和政策取向进行调整。企业应及时关注税务部门发布的最新政策信息，以避免错过折扣。

用户评论

歇火

哇这太好了！能便宜一些税费确实能让很多小企业喘口气啊。

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酒笙倾凉

终于有政策针对我们这种小规模企业了，太棒了!

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我家的爱豆是怪比i

希望能详细说明哪些税费可以减免，有哪些优惠条件吧。

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凉月流沐@

看来想要留校创业，政策还挺好的支持呀！

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逃避

对中小企业来说确实是个很大的帮助啊，希望大家都能够了解到这些优惠政策。

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虚伪了的真心

真金白银？这个词太形象了！税费优惠就是比以前少交钱啊。

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抚涟i

这种政策能缓解小公司的经济压力，让他们更稳定发展.

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◆残留德花瓣

要好好利用这些政策，争取让企业发展的更好!

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ok绷遮不住我颓废的伤あ

创业成本降低是好事儿啊，更容易鼓励更多人去创业了

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我要变勇敢℅℅

希望税费优惠能持续下去，这样能更有效地帮助中小企业成长。

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减肥伤身#

这篇文章标题写的真好，直接点出了关键信息！

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有你，很幸福

现在越来越重视中小微企业的发展了!

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封锁感觉

这种政策能提高中小企业的竞争力！

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今非昔比'

小规模企业应该好好抓住这个机会，争取更多政府的支持！

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醉红颜

这篇文章一定对不少创业者很有帮助!

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素颜倾城

学习一下这些政策，为企业未来发展预留一些筹码吧

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话扎心

税费问题是很多企业头疼的，希望可以通过优惠政策有效解决。

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莫失莫忘

创业现在越来越容易了，政策的支持真是太重要了!

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夏以乔木

要宣传得更广些，让我知道的这些小企业朋友们都受益！

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淡抹烟熏妆丶

希望能多出这样的政策来支持中小微企业的发展！

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