2022年，国家税收管理和其他部门共同发布了一系列政策和措施，以支持出口纳税折扣，包括简化出口纳税折扣的材料和处理程序，并大大减少了当前从6个工作日内处理6个工作日内处理出口纳税人的平均时间。

以下查询云将告诉您从出口退税（豁免）提交到出口退税声明以及2023年最新政策的过程。

提交出口税回扣时必须满足以下条件

1。您必须是一般增值税纳税人，并完成了退款和豁免申请。

2。出口商品是增值税和消费税的应税产品，是退税的产品，而不是免税或免税产品。

3。出口货物已被清除和离开并清除，并且有与海关声明表相关的电子信息。

4。已经进行了财务销售。

5。收集收集已完成。

6。完整的出口文件。

根据出口纳税折扣的条件，

在提交出口退税之前，需要以下准备工作

01

获取海关声明表格

如果仍需要托付出口的货物获得《代理出口货物证明》，则将由受托人发出《代理出口货物证明》：

02

检查出口纳税税率并根据实际条件签发出口发票

获得海关声明表格后，需要根据“海关声明表”发出出口发票。出口发票通常由普通的增值税发票发行。在某些地区，使用商业发票（商业发票）。在发布发票之前，您需要检查出口货物是退款，免税还是征税。

发行出口发票是出口业务的重要风险点。通常，出口税折扣是税率为0的发票（某些地区也可以签发税收免税），免税企业发行免税发票以及以适用税率（例如13）的税收收入的企业（例如13）。注意不要将退税产品作为具有适用税率的发票，因为它们将导致税收。

03

获得购买证书

由于出口税折是采购过程中的增值税或消费税，因此这里的采购过程必须获得特殊的增值税发票或特殊的海关增值税支付信。制造商的采购发票应通过扣除支票进行认证，外贸企业应根据出口产品的特定情况和其他业务扣除支票进行税款退款支票。

04

出口外汇收集

必须收集出口货物以退还税（除了被视为出口的商品外）。对于第四类中的企业，他们必须提供外汇收入。对于第一类，第二和第三类的企业，他们可以首先退还税款，然后收取外汇，但是他们必须完成外汇收集，或被视为在次年的4月增值税宣言期内被视为收集外汇。如果退税超过声明期，则必须提供外汇收据并填写《出口货物收汇情况表》。未收集外汇的出口商品应适应免税政策，并且不能宣布出口纳税折扣。

05

接受各种出口文件

只有带有完整文件的出口业务才能宣布出口纳税折扣。报告出口纳税回扣后，文件申请必须在15个工作日内完成。备案所需的最新信息如下：

5.1。出口企业的购买和销售合同（包括：出口合同，全面的外交贸易服务合同，外贸企业的购买合同，购买企业的购买合同以购买非自行生产的商品等）；

5.2。出口货物的运输文件（包括：提货账单，航空航天票据，铁路帆船，货运航空公司文件，邮政收据和其他货运公司发行的货运文件，出口企业，国际货物运输机构服务费用的出口企业发票的国内运输发票

5.3。出口企业委托给其他部门委托的文件以声明海关声明（包括：委托的海关声明协议，委托书宣布申报单发票的海关声明服务费等）。

如果纳税人无法获取上述文件，他可以使用其他具有相似内容或功能的信息来注册文档。除非另有规定，否则归档文件应由出口企业存储和保存，未经授权不得损坏，保质期应为5年。

如果纳税人以零税率的费率从事跨境应税行为，则不会实施归档文件管理。

外贸企业电子税收局的在线声明职能

“退税报告过程”的具体操作如下

01

在线文件

登录到电子税收局，然后单击“我想申请税收” – “出口退税管理” – “出口退税（免税）税收宣言” – “免税声明” – “在线声明”

02

详细的数据收集

外贸企业的数据收集可以通过智能订单分配和手动收集来收集。

2.1智能订单分布

（1）出口商品的海关声明表格管理

从电子端口下载XML格式海关声明表格，解密它，然后通过基本数据管理- 出口商品海关声明管理模块导入海关声明表格。

下载海关声明表格：首先登录中国电子端口，以XML格式下载Customs声明表格数据。

下载解密软件：选择基本数据管理- 导出商品海关声明表格管理- 海关声明表格导入，单击“客户端工具（下载）”，以将出口税退款客户工具下载到本地计算机。

the decrypt the Customs声明表格：解压缩客户端工具压缩软件包后，双击快捷方式以运行客户端工具。在计算机上插入电子端口卡，输入端口卡密码，选择已下载到本地计算机的XML格式声明表格，单击“启动解密”按钮以解密导出声明表格。

海关声明表格导入：单击“自定义声明表单导入”按钮，选择解密的XML文件，单击“确认”按钮以完成声明表格的导入。

数据检查：订单的导入完成，检查数据，单击“数据检查”按钮，系统弹出窗口提示汇率配置，输入“当前汇率”，然后单击“保存”按钮。

海关声明表单生成详细信息（如果您使用智能订单分发，则不需要此步骤）

检查已检查的数据，单击“自定义声明表单生成详细信息”按钮，根据系统弹出提示符选择相应的业务名称，单击“确认”按钮，接口跳到“创建退出详细信息”接口。

接口跳跃后，可以编辑基本信息，并且可以根据税务机构的要求填写每个字段。单击“确认生成”以分别生成相应的导出详细信息数据。

（2）管理特殊增值税发票

自动获得的增值税发票可用于在智能订单分配或单独声明和收集外贸企业的出口纳税退还详细信息时生成购买详细数据。

智能订单分布

在获得出口商品的海关声明表和特殊增值税发票后，该订单将在基本数据智能订单分配模块中分配，并且可以自动生成出口购买详细的声明表，而无需手动数据输入。

生成购买详细信息

注意：如果使用订单分配功能，则无需生成购买详细信息，并且在生成详细信息后不会执行订单分配操作。

单击“生成购买详细信息”按钮以进行基本数据管理- 增值税特殊发票管理，该接口将跳到“生成购买详细信息”接口。

过滤相应的购买发票数据，单击“确认生成”以生成相应导出相关号码的购买详细数据。

2.2手动收集

详细数据的手动收集包括对外贸企业的出口纳税返还详细声明，以及对外贸企业的出口纳税折扣声明（请注意，首先输入出口详细信息，然后输入购买详细信息）。

（1）详细的外贸企业出口纳税返还声明

在外交贸易企业出口税折线出口详细信息页面上，单击“新”按钮，并且收集框将在页面上弹出。

单击“详细的数据收集” – “详细的外交贸易税出口退还税款”，单击“新”，根据购买发票输入数据，然后单击“保存”。

03

生成声明数据

单击“退税报告” – “生成声明数据”，填写相应的“声明年度和月份”和“批次”，然后单击“确认”。

04

数据自我检查

检查生成的数据，然后单击“数据自测”按钮。声明状态显示为“自测”；自我测试情况显示了疑问的数量。单击特定号码以查看疑问的详细说明。

05

正式声明

当毫无疑问无法识别时，请检查数据，然后单击“正式应用程序”按钮将数据转换为正式应用程序。

出口税回扣的四个时间限制

30天

购买进口商品和出口商品后，外贸企业应立即向供应商索取特殊增值税发票或普通发票。这是一项反税收控制增值税发票，必须在发票之日起30天内进行认证程序。

90天

外贸企业必须在货物宣言和出口之日起90天内进行出口退税申报申报程序，制造商必须在海关声明和出口货物出口之日起三个月内完成税收免税声明程序。

180天

出口企业必须在从海关声明和出口货物出口之日起，必须在180天内向当地退税部门提供出口外汇收据验证表（远期外汇收据除外）。

3个月

如果丢失出口货物的纸质税退还证书或内容不正确，并且可以根据相关法规重新发行或更改，则出口企业可以适用于税款退款（豁免）退款（豁免）在声明期内出口商品宣言。批准后，它可能会推迟三个月。

简而言之，满足条件的出口纳税折扣企业不仅应了解和掌握出口纳税折扣的相关政策，而且还要注意出口纳税回扣时间限制的要求，以便有效地为企业的出口纳税返回处理准备材料，从而确保出口纳税率的流畅进度工作。

用户评论

∞◆暯小萱◆

出國留學要记得找机会退稅喔！

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优雅的叶子

想了解今年最新的退稅流程嗎？這篇文章看起來超有幫助的!

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裸睡の鱼

手続きって面倒なのはどの国も一緒だよね、分かりやすい解説ありがたいわ。

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短发

出國留學要做好功課啊，不然漏掉很多福利真可惜！

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人心叵测i

退稅流程很詳細嗎？我有點不太懂怎麼進行…

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代价是折磨╳

每次看到這種資訊都覺得好想衝去留學！

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娇眉恨

還有哪些其他可以省錢的小技巧呢？

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灬一抹丶苍白

如果準備留學的人真的要看這篇文章，很清楚喔！

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我朋友去年回去申請了退稅，說手続き滿簡單的。

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這種資訊好實用，希望能早點看到詳細的流程說明。

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希望有圖解或影片來幫助大家理解！

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一生只盼一人

留學的費用真的不少，能夠省多少都是很好的效益!

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感覺退稅可以省下不小一筆錢啊…

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我就是这样一个人

留學除了學習知識，也應該好好規劃財務管理啊。

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莫阑珊

好想趕快去留學體驗一下！

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把孤独喂饱

看這篇文章讓我更了解申請退稅的流程了，謝謝分享!

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無極卍盜

有沒有留學經驗的人可以分享自己的心得呢？

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半梦半醒i

退稅是個省錢的好招，希望我可以順利操作成功!

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巷口酒肆

真的很需要这种详细的攻略啦！

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