一、增值税优惠：分层覆盖，助力市场主体轻负前行

（i）小规模纳税人的豁免和减少纳税人

截至2027年12月31日，小规模纳税人将免于每月100,000和季度通用订单的增值税，征税利率将降低1。该政策对于小型和微型企业以及个人工业和商业家庭尤为重要。在最初的阶段，小型企业和微型企业的企业规模很小，现金流量很小，因此豁免金额保留了更多的运营资金；税率降低，这直接减轻了税收负担和支出。例如，本季度中有280,000张发票的小型企业最初需要8,400元，占3，减少1的企业只有2,800元。节省可用于扩展业务和升级设备。作为灵活就业和人民生计服务的重要载体，个人工业和商业家庭可以使“小型交易”更具动态性。街头商店，外卖商人等可以通过税收激励措施降低运营成本，并稳定就业和服务供应。

（ii）豁免财务结构的利息收入

金融机构从向小型和微型企业发行小型贷款和个人工业和商业家庭获得的利息收入将免征增值税，并将免征增值税，直到2027年底。该政策旨在指导财务资源来指导小型和微型企业和微型企业和个人商人和个人商人。为了冒险和福利，金融机构过去对小额和微观信贷并不热衷。在免税税收后，金融机构增加了微观信贷的实际收益，并且更愿意发行贷款。 For example, a bank issued 1 million small loans to small and micro enterprises, with interest income of 50,000 yuan and exempted from value-added tax (if the tax rate is 6%, it was originally required to pay 3,000 yuan), which encourages financial institutions to build a more complete small and micro credit system, alleviate the problem of \”difficulty in financing and high cost of financing\” of small and micro enterprises, and inject financial vitality into真正的经济。

（iii）豁免特定实体的纳税人担保

纳税人为农民，小型企业，微型企业和自雇贷款和债券发行提供融资保证和再保证收入，并免于增值税，其任期为2027年。融资保证是为小型和微型企业提供融资的重要桥梁。为了降低风险，担保机构通常收取更高的费用以增加公司融资成本。豁免增值税后，将减少担保机构的运营成本，这可以适度降低担保费率，从而使更多的小型和微型企业通过担保获得银行贷款。例如，担保机构担保小型和微型企业的贷款，年度担保溢价收入为200,000元，并免税增值税（以6的税率为6，节省了12,000元）。这些节省可用于优化服务，扩大担保规模，并形成“企业保证机构- 银行”的良性融资周期。

二、企业所得税优惠：聚焦成长与创新，激活企业动能

（i）小型和微型企业的税率降低和豁免

小型和微型企业的应税收入少于300万元人民币，截至2027年，公司所得税将征收25的征收。小型和微型生产企业是经济创新和就业吸收的主要力量，高税收负担将使他们的创新投资和规模扩张。降低税率后，以200万元的年度应税收入为例，最初需要支付500,000（25），但现在只需要100,000（5）。保存的40万元人民币可用于技术研发和人才招聘。这项政策直接降低了企业的运营成本，鼓励小型和微型企业专注于核心业务，增强市场竞争力，并促进“专业，精确和创新性”的发展。

（ii）一次性扣除固定资产

除房屋和建筑物以外的单位价格少于500万元的固定资产可以在2027年底之前扣除一次性公司所得税。当企业购买固定资产（例如设备和设备）时，他们曾经需要分期折旧和扣除，并且资金被缓慢恢复。一次性扣除政策加速了资本周转。如果制造企业购买300万份生产设备，则可以在同一年全额扣除税前扣除，从而将应税收入减少300万，这相当于事先获得“无利息贷款”，以便为随后的生产扩展或技术升级，从而促进企业设备更新和工业提高，并提高了实际的生产力，并提高了生产率的经济级别。

（iii）针对残疾人的研发和就业的其他扣除额

企业研发费用的额外扣除额是100（长期以来有效），并且通过重新安置残疾人支付的工资的100扣除额（长期以来有效）。研发的额外扣除通过鼓励企业来鼓励创新。对于企业投资的每100万美元的研发费用，可以以200万美元扣除，从而减少应税收入并直接降低创新成本。基于技术的企业将有更多的动力来进行尖端的技术研发，并突破“瓶颈”问题。对残疾人重新安置的额外扣除将降低一方面雇用残疾人的成本。如果该公司为残疾人员工支付100,000元的工资，则可以将其扣除200,000元人民币；另一方面，它将促进社会就业公平，促进残疾人的融合到工作场所，并在企业社会责任与经济利益之间实现双赢的状况。

三、小税种与个人所得税优惠：精准滴灌，惠及民生与经营

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小规模纳税人，小型和微型企业，个人工业和商业家庭，资源税，城市建设税，房地产税，邮票税，城市土地使用税，可耕地土地占用税，教育附加费和当地教育附加费将被征收一半，直到2027年，这些小税收才能使这些小型税收不高。征税减半后，物业税，印花税等的总支出。在个别工业和商业商业场所中，可以有效地降低整体运营成本，使街头商店，小型研讨会等。更多的弹性并稳定基层经济生态学。

（ii）自雇人士的个人所得税减少了一半

单个家庭的年度应税收入少于200万元人民币，个人所得税将被征收一半，直到2027年。大多数自雇企业是家庭经营或个人企业家，这是人们的生计经济毛细血管。减半后，每年应税收入为150万元的单个家庭的税款将大大减少。它可用于改善运营条件，提高服务质量或增加家庭收入，促进消费与就业之间的良性相互作用，并巩固经济“毛细血管”的活力。

（iii）单独的一次性奖金分别征税

全年可以单独征税到2027年。该政策为纳税人提供了更多选择。如果年度奖金很高，则税收计算可以避免汇入奖金和工资后的税率，并减轻税收负担。如果员工的年度奖金为100,000元，并且根据综合所得税率表分别计算税款，则可以应用10的税率（取决于特定情况）。如果以更高的税率计算合并税，则税收负担将增加。该政策保证了居民在年终奖金和税收计算中的灵活性，增加了实际收入，提高消费能力并帮助国内需求增长。

四、残保金与印花税优惠：关注特殊群体与金融支持

（i）豁免和减少残疾保险基金

企业的员工人数不到30人的残疾保险费，而1以上的残疾人比例将减少一半，而残疾人的比例将低于1以下，直到2027年。直到2027年。残疾人保险基金的目标是促进企业以促进其社会责任和交往无障碍的人。少于30人的小型和微型企业免于税收，从而降低了其合规成本；该比例的评级降低，并鼓励企业积极招募残疾人。例如，如果将一个50人的企业放在一个残疾人（2比例）中，则残疾保险费将减少一半，这不仅会减少公司支出，而且还会为残疾人提供就业，并促进社会融合和公平。

（ii）金融机构贷款合同的印花税豁免

由金融机构和小型企业签署的借贷合同免于印花税，并将免除印花税直到2027年。尽管印花税金额很小，但该政策发出了信号，以支持小型和微型企业的金融服务。金融机构在与小型企业签署贷款合同时，不需要支付印花税，降低金融交易成本，并进一步鼓励金融机构增加对小型和微型企业的信贷供应，“减轻交易链接中的小型和微型企业的融资负担”，并合并实际经济支持现实经济的政策链。