010-110特殊额外扣除额的组合将大大减少应税收入。例如：

基本组合（租赁+对老年人的支持+继续教育）：平均每月扣除额约为3,000元（全年36,000元），这可能导致纳税人的年收入为144,000元（每月薪水为12,000亿元）。

高级组合（抵押贷款+婴儿护理）：每月平均扣除约4,000元人民币（全年48,000元），对应于216,000元的年收入（每月薪水为18,000亿元），可以获得4,000元的税款。

高扣除额组合（支持父母+抵押+继续教育的双重扣除额）：年度扣除额可能会达到60,000元人民币，而年收入为250,000元的纳税人也可以退还4,000元人民币。

收入结构和税收计算方法

年终奖金分别征税：如果年收入为200,000元人民币（包括50,000元的年终奖金），则年终奖金分别征税（50,000元人民币的税率为3）。添加其他扣除后，可以给予4,200元的税款。

劳动报酬/纸质报酬收入：如果自由职业者在年度劳动力报酬中为144,000元，税率为20，并且年度和解合并为综合收入（在收费60,000元之后），10的税率是适用的，并且税务退款可以达到21,800 Yuan。

如果每月预付税高于应缴纳的年度税款，则提前税的差异，将产生退款。例如：

如果每月收入在一年中期大大波动或变更工作，则扣除费未完全扣除，并且可能会缴纳更多税款。

当年终奖金分别征税时，如果合并税更优惠，则可能会退税。

一、核心影响因素

二、典型场景估算

年收入：144,000元（每月薪水为12,000元）

扣除额：租用房屋（18,000/年） +对老年人的支持（24,000/年） +继续教育（3,600/年）

Calculation: Taxable income=144,000 – 60,000 (dip points) – 45,600 (deduction items)=38,400 yuan Taxable amount=38,400 3%=1152 yuan If the tax is prepaid 5,152 yuan (if the monthly salary is prepaid at 12,000 yuan), the tax refund=5152 – 1152=4,000 yuan.

场景1：中低收入+高扣除项

年收入：216,000元（每月薪水为18,000元）

扣除项目：抵押贷款利息（12,000/年） +婴儿护理（24,000/年）

计算：应税收入=216,000-60,000-36,000=120,000元应税金额=120,00010-2520=9480 yuan，如果税率为13,480元（如果每月的薪金在18,000 yuan处于18,000 yuan），则税款=13,480 -9480-9480-9480=4,000 Yuan。

场景2：中等收入+常规扣除

年收入：250,000元（每月薪水为20,800元）

扣除额：支持父母的双重扣除额（48,000/年） +抵押贷款（12,000/年） +继续教育（3,600/年）

计算：应税收入=250,000-60,000-63,600=126,400元应税金额=126,40010-2520=10,120 yuan，如果税收预付14,120 yuan（如果每月的工资为20,800 Yuan，则税款为20,800 Yuan），税款=14,120 Yuan -10,120 Yuan -10,120 Yuan -10,120 Yuan -10,120 YUAN -10,120 YUAN YUAN -10,120 YUAN -10,120 YUAN YUAN -10,120 YUAN。

场景3：高收入+叠加扣除

准确地填充了特殊的额外扣除额

确认是否缺少扣除额，例如严重疾病的医疗治疗（可以扣除超过15,000元的零件），3岁以下的婴儿护理（每月2,000元），等等。

在2025年的新政策中，针对有三个孩子的家庭的婴儿护理扣除额将增加一倍（每个孩子每月4,000元），这可能会进一步增加退税。

优化年终奖金计算方法。尝试通过个人所得税应用程序选择“单独的税收计算”和“合并税收计算”，以选择更多优先解决方案。例如：

当年终奖金分别征税50,000元时，税额为1,500元；如果合并税额较低，则可以申请退税。

检查预付税的准确性

检查月收入波动是否导致过度纳税。例如，如果您在一年中更换工作，则可以在年度和解中扣除更少的费用并扣除费用。

如果劳动力报酬税率为20，则较低的税率可能适用于年度和解期间的合并收入。

三、关键操作建议

税收补充情况：如果年收入超过120,000元并且税额超过400元，则必须及时支付，否则会影响税收抵免。

政策及时性：可以调整2025年的特殊额外扣除标准，例如个人退休金扣除额从12,000增加到15,000，我们需要注意最新的政策。

用户评论

良人凉人

这么小的退税，是不是太低了？

    有20位网友表示赞同！

孤城暮雨

啊？退税后还是赚不回来学费吧？

    有7位网友表示赞同！

我的黑色迷你裙

这应该是不包括其他国家补助和奖学金的吧？

    有14位网友表示赞同！

短发

感觉留学性价比不高哎。

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铁树不曾开花

想看看这个收入是在哪个国家发掘的。

    有6位网友表示赞同！

那伤。眞美

4000元的退税，算哪家公司的呢？

    有17位网友表示赞同！

景忧丶枫涩帘淞幕雨

退税只是其中一方面的收入吧，还要兼顾生活费啊。

    有12位网友表示赞同！

红尘滚滚

这个收入还是挺低的，离理想的生活水平还有距离嘛。

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灵魂摆渡人

想要有更好的工作和更高的薪资，还是得选择热门专业呀！

    有17位网友表示赞同！

柠栀

我觉得税收制度对留学人员的影响很大，应该更加合理化呢。

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灼痛

要算总收入的话，还要考虑奖学金和助学金啊！

    有7位网友表示赞同！

窒息

如果这个收入是全年收入的话，那确实有点压力。

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←极§速

希望未来能有更多的留学补贴政策呢！

    有7位网友表示赞同！

我没有爱人i

其实生活费才是更大的支出啊，退税对缓解经济负担有限的。

    有9位网友表示赞同！

微信名字

了解一下不同国家的留学政策，也能帮助我们选择合适的国家。

    有7位网友表示赞同！

清原

留学不仅是为了工作，更要提升自己的技能和视野。

    有8位网友表示赞同！

放血

还是要结合自身情况来考虑留学的选择啊！

    有12位网友表示赞同！

像从了良

希望所有留学生都能在国外找到理想的工作和生活！

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