1。纳税人身份选择：小规模和一般纳税人之间的“税收负担余额”

在建立公司的早期，我们应该首先选择正确的纳税人身份吗？ ——，我们应该成为小型纳税人，还是应该申请成为一般纳税人？这不是头部可以做出的决定，而是一个明确的“税收负担平衡点”。

•小规模纳税人：适用3的征税利率（该政策在2025年持续，一些行业减少了1）。不能扣除投入税，但每月销售额少于100,000元（本季度30万元人民币）免于增值税。

•一般纳税人：税率，例如13，9，6（取决于行业），输入税可以扣除，应纳税金额=输出税- 输入税。

关键公式：税收平衡点=（征收税率税率）100

例如，对于出售商品的企业（一般纳税人税率13），税收余额=31323.08。这意味着，当企业输入扣除率（可扣除输入税产出税额）高于23.08时，选择一般纳税人更具成本效益；如果低于此比率，小型纳税人的税收负担较低。

例如：一家服装公司每月销售额为100万元人民币（130,000元的营业税）。

•如果您是一般纳税人，则可以获得800,000元的输入发票（输入税额为104,000元），输入扣除率=10.413=80>23.08，应税金额=13-10.4=13-10.4=26,000 yuan。

•如果您是小规模纳税人，应税金额=1003=30,000元。显然，选择一般纳税人会更加节省税收。

实际提醒：超过500万元人民币的年销售额将被迫被公认为是普通纳税人，但是根据投入情况，少于500万元人民币的企业可以“灵活地”选择。例如，在高峰季节，可以将具有强烈季节性的企业（例如农产品加工）转移给普通纳税人，以扣除，然后在休赛期转移到小规模的纳税人，以获取免税，但每年仅转移给注册一次。

2。优化输入扣除：不要让“可扣除物品”滑过手指

对于一般纳税人而言，投入税减免是计划的核心。许多公司有可扣除的费用，但是由于不正确的发票管理，他们“免费支付更多税”。做这三件事可以最大程度地提高推论：

1。区分“可扣除”和“不扣除”，以避免“不公平地指责税收”

•可扣除的输入项目：购买原材料和设备的特殊增值税发票；运输和仓储费的特殊发票；水和电费和财产费用的特殊发票；购买办公设备和软件的特殊发票；甚至是商务旅行中员工的住宿费用的特殊发票（不能扣除餐饮费）。

例如：一家食品工厂购买了10架冰箱，其中8架用于在生产研讨会（可扣除）中存储原材料（可扣除）和2个用于员工食堂（不可扣除）。目前，应分别发行发票，或应按比例计算可扣除税金额（8/10输入税），以避免所有投入税的“废物”。

2。合同规定了“包含税收的价格”，迫使供应商发行特殊发票

许多中小型企业在购买时寻求便宜的价格，并接受“无发票的低价”，但他们通过计数损失了钱。假设购买100,000元的商品：

•没有发票：成本为100,000元，没有投入扣除，增值税的超额支付为1013=13,000元（相当于实际成本为113,000元）。

•发行特殊发票：即使价格高2（102,000元），投入税也为10.2131.3.3亿元，实际成本=10.2-1.3268.887亿元人民币，成本效益更高。

技能：签署采购合同时，很明显，“报价是税收包含税收的价格，并且必须提供特殊的增值税发票”，并且规定，将保证从源头上保证延迟发票的销售损失以扣除扣除权利。

3。使用“额外扣除”策略，将额外12-15被抵消。

将于2025年实施的“额外扣除”政策对生命服务行业（例如餐饮，住宿），现代服务行业（例如研发，物流援助）和其他行业非常友好：

•生命服务行业可以额外扣除投入税的15；

•符合标准的其他行业可以额外扣除10。

例如：该月的酒店（生命服务行业）的投入税为100,000元，可以正常抵消100,000元。享受了额外的扣除后，实际上可以被10+1015=115,000元所抵消，并且由15,000元来直接支付。

3。业务拆分和型号设计：将“高税率”拆分为“低税率”

不同业务的适用增值税税率不同。巧妙地将业务分开可以将一部分收入从高税率（13）转变为低税率（9或6），从而减轻了总体税收负担。

案例1：制造商拆分“安装服务”

电梯制造商出售电梯（税率13），并负责安装。如果使用“混合销售”，则总收入为13；如果业务分开：

•建立一家独立的安装公司，收入的13来自电梯的销售，而安装服务支付的安装服务的9。

假设总价为100万元人民币，电梯成本为60万元（投入税为78,000元），安装费为40万元人民币：

•没有分拆：营业税=10013=130,000元，应税=13-7.8=52,000元。

•分裂后：电梯销售税=6013=78,000元，安装服务营业税=409=36,000元，总销售额=114,000元，应纳税=114,000-7.8=36,000 raven=36,000元，少于16,000元。

案例2：物流公司拆分“仓库+运输”

物流公司的“运输服务”的税率为9，“仓储服务”的税率为6。如果客户需要长期存储和定期运输，则可以分配合同：

•运输部件的收费为9，存储部分的计费为6，这比支付9的税款更具成本效益。

提醒避免坑：无法触摸税收计划的“红线”

1。虚假发票的扣除：这是一条高压线。至少将缴纳税收和罚款，最糟糕的是，将承担刑事责任。即使对于真正的业务，我们也必须确保“商品，门票和付款”是一致的。

2.隐藏销售收入：通过私人帐户收取付款，而没有发票的收入较少。一旦审核税收，您不仅必须缴税，而且还将面临滞纳金和罚款（50-5次）。

用户评论

陌上蔷薇

想了解一下税务筹划怎么做！

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╯念抹浅笑

企业增值税好复杂啊，这篇文章让我对它更有概念了。

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岁岁年年

感觉 accountants 真的很厉害呀，可以把事情搞得这么精细!

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不识爱人心

这些技巧看起来很有用，我得问问我的会计老师能不能教我。

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一生荒唐

这篇文章对我来说特别有用，因为我创业的时候经常遇到税务问题。

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该用户已上天

看来学习一下税务筹划真的很重要啊！

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呆萌

希望我能把这些技巧都学会，让公司的财务状况越来越好!

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迷路的男人

三个必备技巧听起来很有意思，我要去好好研究研究！

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伤离别

以前我一直觉得税务就是个很烦的事情，但现在感觉它还挺有学问的。

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拥抱

感觉这篇文章写的很好，我很容易理解这些税收知识！

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伪心

学习一门新的技能可以让我更加了解商业运作!

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花海

这个平台上有这么多关于财务管理的文章，太棒了！

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陌潇潇

以后创业的时候就不用再担心税务问题了！

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Hello爱情风

分享这样有用的知识真好！我想要学习更多关于企业经营的技巧。

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心贝

我很想了解更多关于企业会计的知识！

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〆mè村姑

这篇文章让我对增值税这个概念有了更清晰的认识!

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枫无痕

我已经收藏了这篇文章，等以后有时间仔细阅读!

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古巷青灯

我想学习更多关于税法筹划的方法和技巧!

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昂贵的背影

谢谢作者分享这么宝贵的经验！

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留我一人

我要把这篇文章转发给我的朋友们，希望他们也能从中受益！

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