1。综合类别
1。哪些收入项目是综合收入？
答：全面收入特别包括工资收入，劳动薪酬收入，特许权使用费，特许权使用费收入。如果个人居民获得综合收入并需要年度和解，则年度和解应从次年的3月1日至6月30日处理。
2。综合收入的适用税率是多少？
答：超额税率为3至45，适用于综合收入。
3.如何确定个别居民综合收入的应税收入？
答：居民的综合收入基于每个纳税年度的收入金额，以及特别扣除后的余额，特殊的额外扣除额和根据法律确定的其他扣除额，应为应税收入。
例如：2021年，居民兰兰（Lanlan）的总薪水为144,000元人民币，劳动报酬为20,000元人民币，皇家薪酬5,000元和20,000元人民币的收入来自转让专利使用权。符合62,400元的条件的特殊扣除和特殊额外扣除额。
全面的年收入=144000+20000（1-20）+5000（1-20）70+20000（1-20）=178800（yuan）
年度应税收入=178800-60000-62400=56400（Yuan）
4。在年度和解期间，如何计算劳动力，特许权使用费和特许权使用费的收入？
答：劳动报酬，特许权使用费和特许权使用费的收入平衡减少了20的费用。来自特许权使用费的收入数量为70。
例如：个别居民肖Zhao获得了80,000元的薪水，50,000元的劳动报酬收入，100,000元的特许权使用费收入和2021年40,000元的特许权使用费收入。
全面的年收入=80,000+50,000（1-20）+100,000（1-20）+40,000（1-20）70=222,400（Yuan）
2。薪水
5。什么是工资收入？
答：工资，工资，奖金，年终工资增加，劳动股息，津贴，补贴以及与个人因就业或雇用而获得的就业或就业相关的其他收入是工资和工资收入。
6.当您声明年度一次性奖金个人所得税时，如何缴纳个人所得税？您可以选择合并综合收入还是不纳入全面的所得税？
答案：如果一个人在全年获得一次性奖金，则符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（Guosafe [2005] No. 9）的规定，他可以选择不将年度全面收入纳入年度全面收入，将年度奖金除以每月的税收率，并根据每月的税收率，并确定适用的税率，并确定税率的税率，并降低税率，并将其纳税税率纳税，并降低税率，并将其划分为降低税率，并将其划分。分别计算税。计算公式是：
应税=年度一次性奖金收入每月适用税率- 扣除额的快速计算
全年获得一次性奖金的居民还可以选择合并一年的综合收入以计算税收。
例如：2021年1月，居民小刘从该单位获得了2020年的年度绩效奖金，该绩效奖金为48,000元，而他在2021年的年薪为120,000元。他没有考虑三项保险和一项资金，也没有其他收入。他还特别扣除了12,000元人民币。如何计算个人所得税？
（1）如果您选择支付48,000元的一次性奖金，以单独税：
确定适用的税率和快速扣除编号：4800012=4000（Yuan）
适用的税率为10，扣除额很快计算出来。
年度一次性奖金应缴纳个人所得税=4800010-210=4590（yuan）
应为深入收入支付的个人所得税=（120000-60000-12000）10-2520=2280（Yuan）
全年应缴纳的个人所得税：4590+2280=6870（yuan）
（2）如果您选择将48,000元的年度一次性奖金合并为综合收入以计算税收：
全年应缴纳的个人所得税：（120000+48000-60000-12000）10-2520=7080（Yuan）
7。参与其单位组织表现的参与者获得的赔偿金是否被认为是工资和工资？
答：电影制片厂的导演和演员参加电影和电视拍摄单位的薪酬是工资和薪水，应根据“薪金，工资收入”的应税项目计算个人所得税。
8。单位以缺席补贴的名义向员工发出的补贴和津贴属于薪水吗？
答案：根据法规未征税的错餐津贴是指根据金融部门的规定收取的错过费用，如果个人在城市地区和郊区的商业工作，无法在工作单位工作或返回饮食，并且需要根据实际的错过餐和规定的标准。除上述情况外，单位以缺席补贴的名义向员工发给员工的补贴和津贴是工资和薪水，应包括在每月的薪水和薪水收入中，以计算为个人所得税。
9。个人作为公司的董事和主管获得的收入是否属于薪水？
答：如果个人担任公司的董事或主管，并且不在公司中任职或雇用，则他获得的董事的费用和主管费是劳动报酬，应根据“劳动报酬收入”项目征收劳动力；如果个人在公司中服役或雇用（包括附属公司）并担任董事或主管，则董事的费用和监督费应与个人工资收入合并，并且个人所得税应根据“工资，工资收入”项目征收。
10。组织为员工购买商业健康保险是薪水吗？
答案：该部门在购买税收优惠的商业健康保险产品上的支出应包括在雇员的个人工资和工资中，并被视为个人购买。在计算年度应税收入（月）时，允许在税前扣除。扣除限额为2,400元/年（200元/月）。
11。是否将“三项保险和一项资金”支付超过该比例的费用，并在当前工资和工资中包括在内，并应计算以缴纳个人所得税？
答：如果一个单位向超出指定比例和标准的个人支付“三项保险和一项资金”，则应将超额纳入个人的当前工资和工资收入中，并应缴纳个人所得税。
12.如何计算终止与该部门的劳资关系获得的一次性补偿收入的税款？应该将其纳入综合收入吗？
答：如果个人从个人与雇主之间的劳动关系终止（包括经济补偿，生活津贴和雇主发行的其他补贴）中获得一次性补偿收入，则该部分在上一年的平均平均工资范围内将免除个人所得税的平均工资；超过3倍金额的部分将不会纳入年度全面收入，并将分别应用全面的所得税率表以计算税收。
13.如何计算提前退休一次性收入的个人所得税？需要年度和解吗？
答：个人通过提前退休程序获得的一次性补贴收入应根据早期退休程序与法定退休年龄之间的实际年度数量平等分享，并应确定适用的税率和快速扣除。应分别应用综合所得税率表，应计算和支付税款，而无需将其纳入综合收入中以进行年度和解。计算公式：
应税金额={[[（（一次性补贴收入实际退休程序到法定退休年龄的实际年份） – 费用扣除标准]适用税率- 快速扣除率- 迅速扣除数量}实际年份从处理早期退休年龄到法定退休年龄
14.当个人获得股票期权，股票赞赏权，限制性股票，股权奖励等股权激励措施时，如何计算和缴纳个人所得税？它包含在综合收入中吗？
答：如果居民个人获得股票期权，股票升值权，股票债券，股权奖励等（以下称为股权激励措施），并满足相关要求，则全面的所得税利率表将不会在2022年12月31日之前将其纳入，并且全部额度将分别应用。如果您在纳税年内获得超过两个（包括两个）股权激励措施，则应根据法规合并税收。计算公式是：
应税=股权激励收入年度适用税率- 扣除额的快速计算
3。劳动报酬
15。什么是劳动报酬收入？
Answer: The income obtained by an individual in labor services, including the income obtained by engaging in design, decoration, installation, drawing, testing, testing, medical, law, accounting, consultation, lecture, translation, manuscript review, calligraphy and painting, sculpture, film and television, recording, video, performance, performance, advertising, exhibition, technical services, introduction services, brokerage services, agency services and other labor services, are the income from labor报酬。
16.如果组织通过免费旅行奖励不是单位雇员的营销人员，那么如何计算和缴纳个人所得税？我需要纳入年度和解的综合收入吗？
答：根据“劳动报酬收入”项目，应将个人所得税作为当前的劳动收入征收，并且需要将其纳入综合收入中以进行年度和解。
17.保险代理在获得佣金收入时如何计算税款？我需要纳入年度和解的综合收入吗？
答：保险代理商和保险营销人员属于同一类人。保险代理人获得的佣金收入是劳动报酬的收入。扣除20支出后的余额是收入。在扣除业务发展成本以及额外的税收和费用之后，将其纳入了年度综合收入中，并计算并支付了个人所得税。保险营销商和证券经纪人经营其业务的成本占收入的25。
例如：居民小李（Xiao Li）是一家保险公司的推销员。他在2021年1月获得了20,600元的保险营销委员会收入。保险公司接受了税务机构的委托收取税款。在向个人保险代理支付佣金费用后，他向主管税务局申请了代表个人保险代理商的普通增值税税发票的摘要和发行。 2021年1月的小李的个人所得税是多少？
每月收入少于100,000元，并免税了增值税。小李在2021年1月的个人所得税应扣除=[20600（1-20）（1-25）-5000]3=220.8 yuan
4。报酬
18.什么是特许权使用费？
答案：个人从出版和发布书籍，报纸等中获得的收入是从手稿中获得的收入。
19。个人应该如何计算出出版小说的收入税？年度和解需要进行吗？
答：应根据“薪酬收入”项目计算并缴纳个人所得税，并纳入全面收入以进行年度和解，从而计算并缴纳个人所得税，从而获得个人所得税。
20。如何计算出在杂志上出版个人书法，绘画和摄影作品获得的收入？我需要将年度和解的综合收入包括在内吗？
答：应根据“薪酬收入”项目计算出个人书法，绘画和摄影作品获得的收入，并将其纳入综合收入中以进行年度和解。
V.特许权使用费
21.什么是特许权使用费？
答：特许权使用费是指提供专利权，商标权，版权，非专利技术和其他特许权使用费的个人所获得的收入；通过提供版权权利获得的收入不包括特许权使用费的收入。
22.个人应计算哪些项目并支付个人所得税？
答案：专利补偿应根据个人所得税的“规则使用收入”项目进行计算，并将其纳入综合收入以进行年度和解。
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用户评论
余温散尽ぺ
想知道留学后回国工作，个税会怎么算啊！
有13位网友表示赞同！
淡写薰衣草的香
这知识很重要，要好好了解一下，以后留学再也不被税费吓住了！
有12位网友表示赞同！
孤单*无名指
我最近在考虑留学，这个问题对我很关键，希望能详细解答!
有11位网友表示赞同！
你瞒我瞒
原来个税里面还有这么多项目，真是没想到！
有20位网友表示赞同！
冷落了♂自己·
学习了学习了，这次终于明白为什么有些人说留学后会更穷了。
有17位网友表示赞同！
开心的笨小孩
看完标题感觉以后要好好赚钱了，才能 afford 去留学和支付税费！
有12位网友表示赞同！
西瓜贩子
想知道各个国家留学的税率差别大吗？
有18位网友表示赞同！
哭着哭着就萌了°
这个“综合所得”是什么意思啊？是不是说各种收入加起来算?
有16位网友表示赞同！
巷雨优美回忆
希望文章能说得详细点，比如具体的税率计算方法。
有18位网友表示赞同！
墨染殇雪
有没有什么避税方法呢？
有5位网友表示赞同！
没过试用期的爱~
我想知道个税税率会根据什么因素变化？
有8位网友表示赞同！
把孤独喂饱
啊！原来留学之后要交各种税啊！得考虑好这个问题再决定要不要去留学了。
有10位网友表示赞同！
孤城暮雨
看了标题感觉这个课题超级有意思，我打算好好深入了解一下。
有19位网友表示赞同！
花菲
现在留学越来越热门了，对个税知识的了解变得越来越重要！
有19位网友表示赞同！
采姑娘的小蘑菇
如果有专门针对留学生的个税计算工具就好了！
有20位网友表示赞同！
何年何念
希望以后能看到更多关于留学和税务方面的文章!
有18位网友表示赞同！
我一个人
这个标题点明了一个很多人都忽视的问题！
有6位网友表示赞同！
淡抹丶悲伤
了解这些信息，可以帮助我们更好地规划未来的经济计划！
有18位网友表示赞同！
败类
想问一下，如果双重国籍的人会遇到什么税费问题？
有6位网友表示赞同！
陌潇潇
期待看到详细的文章解答以上疑问!
有11位网友表示赞同！