2。解释新电子商务法的核心政策

2.1需要提交哪些平台和信息

《互联网平台企业涉税信息报送规定》要求：TAOBAO，JD.com，PINDUODUO和DOUYIN等互联网平台公司必须向税务机构提交平台上的商人和从业人员的税收相关信息。即使海外平台在中国提供服务，例如亚马逊，eBay，Aliexpress等，也不例外。

提交的内容涵盖了身份信息，包括商人/个人名称，ID号，商店唯一标识等以及收入信息，例如商品，服务，佣金，奖励和其他收入数据的季度销售。但是，如果交货人的年收入，在线乘车司机，管家和其他便利的劳动从业人员的年收入不会报告收入信息。

平台必须在下个月结束时完成提交。第一个申请时间是2025年10月，只有在实施新法规后才提交数据，并且过去的交易不会受到影响。如果平台隐瞒，错过或延迟报告，则将面临20,000至500,000元的罚款。如果情况很严重，甚至将被命令中止业务并纠正。

2.2其他相关政策要点

除了上述核心规定外，新的电子商务法还在发票管理，税收期间和方法方面也有明确的要求。在发票管理方面，继续以前的政策，电子商务公司在出售商品或提供服务时必须根据法律发布纸张或电子发票，并且发票发行必须是真实，准确且完整的，并且准确地匹配实际交易情况。就税收声明而言，企业必须严格遵循规定的期限和程序，如今宣布关键信息，例如收入，成本和费用，并且不得虚假报告或隐瞒。

3。当前情况和不遵守财务和电子商务税收的风险

3.1常见的不合规

在实际运营中，许多电子商务公司在财政和不合规性方面都有问题。在收入确认方面，一些公司通过私人帐户收取付款，并掩盖了部分销售收入。例如，一家电子商务公司通过个人帐户收集在线商店的销售收入，从2020年到2022年，隐藏了总计3.22亿元人民币，没有根据法律宣布税款。在成本会计过程中，由于电子商务业务涉及多个政党之间的合作，例如实时流媒体的费用和佣金，成本和费用定义很复杂，并且有些公司的成本会计和膨胀成本不准确。发票管理也是混乱的。根据法规和延迟发行发行发票是常见的。一些公司甚至使用虚假发票来抵消成本。

3.2面临违规的风险

通过不遵守财政和税收构成的电子商务公司带来的风险是全面的。在税务罚款水平上，一旦税务机关核实，公司将面临额外的税款，额外的滞纳金和高罚款。如果情况很严重，相关负责人也可能承担刑事责任。例如，根据法律收回了上述3.22亿元人民币的隐藏收入的企业，并延长了付款费，总计924万元人民币罚款。

就公司声誉而言，违反税收的行为将严重损害公司的业务声誉，影响其在消费者和合作伙伴的心中的形象，从而影响公司的市场竞争力和长期发展。在融资和上市的道路上，财政和违规行为是无法克服的障碍。金融机构和资本市场对企业的财政和税收合规要求非常高。有违规行为的公司发现很难获得融资支持，并且无法成功进入资本市场。

4。实施财政和税收合规的实用建议

4.1金融系统的建设和优化

建立合规的业务系统是电子商务公司财务和税收合规的基础。就财务合规升级而言，企业需要优化内部财政和税收管理流程，以确保所有税收声明都是真实，准确和及时的。例如，建立和改善财务会计系统，严格按照会计标准进行收入确认和成本会计，并实现交易数据和税收声明数据的准确匹配。

合同和账单的标准化也至关重要。企业必须建立和改善电子文件，并正确保留电子合同，发票，资本流记录和物流凭证，以确保整个交易都是可追溯的。

以电子商务销售业务为例，从将电子销售合同签署到发行发票，记录基金收款和付款以及跟踪物流和分配开始，必须以有序的方式保留每个链接中的相关文档，以供税务机构验证。

4.2供应链优化和输入扣除

优化供应链是确保输入扣除合规性的关键。根据新法规，电子商务公司必须从上游供应商那里获得合规性发票，以抵消成本。因此，企业应严格筛选供应商，并优先考虑可以提供正式发票的合作伙伴。在与供应商合作之前，请详细审查其资格，包括他们是否具有法律运营资格以及是否可以按时发布合规发票。同时，将建立标准化的供应商管理系统，并将定期评估和评估供应商。对于无法连续提供合规发票的供应商，合作将及时终止。对于出口纳税公司，重要的是要确保“三个订单”在采购，海关声明和外汇收集中匹配，否则他们将无法享受纳税折扣政策。

4.3税收合规计划

4.4发票管理的要点

电子商务公司必须严格遵守有关发票发行的相关法规，以确保发票发行及时发布并且信息准确。在销售商品或提供服务时，应根据消费者申请发票发行时填写的信息发行发票。发票金额是消费者的实际付款金额，不包括折扣金额，例如优惠券。如果商人在后台启用在线发票功能，则消费者可以在交易成功后的180天内在线启动“申请发票”。如果买方在交易成功之前在线申请在线发票，则商人必须在交易成功后的10天内完成发票；如果买方在交易成功后的180天内在线申请在线发票，则商人必须在购买者申请发票后的10天内完成发票。

退还退款时，如果消费者申请了部分退款，然后申请在线发票，则只能根据扣除部分退款金额后根据实际付款金额申请发票；如果消费者首先申请在线发票，然后申请部分退款，则商人可以在扣除部分退款后扣除部分退款金额后根据实际付款金额签发发票；如果消费者成功地申请了全额退款，则在线发票应用程序入口将关闭。如果消费者首先申请发票，然后申请全额退款，则系统将自动完成发票应用程序应用程序，并且商人无需再次发行发票。

5。案例分析和参考

5.1成功的合规性转换案件

过去，一家中型电子商务公司过去在财政和税收管理方面相对广泛，并且存在许多不合规问题。在介绍了新的电子商务法之后，企业从优化金融系统开始，引入专业金融软件以实现订单数据和金融系统之间的实时对接，并确保及时，准确的收入确认。同时，全面整理了供应链，无法消除无法提供合规发票的供应商，并与高质量的供应商建立了长期和稳定的合作关系。就税收合规计划而言，根据公司业务发展的方向，一些企业将被分为不同的子公司，以合理地降低税收成本。经过一年的努力，该公司成功完成了财政和税收合规转换。

5.2违反罚款警告案件

相比之下，一家小型电子商务公司很幸运地继续通过私人帐户和隐藏收入收取付款，并且很长一段时间以来未能发行发票。税务机关在特别检查期间发现了公司的问题。经过深入的调查和验证，该公司做出了偿还税款，收取滞纳金和罚款总计150万元人民币的罚款决定。巨大的经济罚款打破了该公司的资本链，损害了其声誉，失去了大量客户，最终该公司不得不宣布破产。