1。企业可以将航空公司发行的退款费用获得增值税电子普通发票，以作为购买客运服务的发票吗？

答：纳税人收取退款费用，处理费和从客户收取的退款收入的收入，并将按照“其他现代服务”支付。

因此，纳税人的门票退款费用不属于“纳税人购买国内客运服务”。如果您获得航空公司发行的增值税电子普通发票，则不能根据国内客运服务扣除增值税投入；如果您获得航空公司发行的增值税特别发票，则可以根据当前的政策规定扣除投资税。

文件基础：《财政部 税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》（金融与税收[2017]第90号），《财政部　国家税务总局　海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部第39号公告，国家税务管理局，税收税务，海关总统，2019年））

2。资源回收企业中的一般增值税纳税人可以选择简单地计算增值税并在出售废弃产品后将其更改为一般税收？

答案：从2024年4月29日开始，自然人废弃的产品卖家（以下简称卖家）将向资源回收公司出售废弃的产品。满足条件的资源回收公司可以向卖方发票（以下简称为“反向发票”）。

如果将增值税计算方法应用于资源回收企业中废品销售的简化增值税税计算方法，则可以在反向方向上发行普通发票，并且不得以相反的方向发出特殊的增值税发票；如果应用了一般增值税计算方法，则可以在相反的方向上发出特殊的增值税和普通发票。如果资源回收企业出售废弃的产品和增值税税计算方法的更改，则应适用于调整“反向发票”类型的机票。

如果资源回收企业中的一般增值税纳税人出售废弃的产品，并选择在实施上述政策之前根据相关法规应用简化的增值税税计算方法，则可以在2024年7月31日之前更改为一般增值税税计算方法。

除上述情况外，在资源回收企业选择简单增值税计算方法以计算和支付增值税之后，它不得在36个月内变化；将其更改为一般增值税计算方法后，它不得选择简单的增值税计算方法来计算和支付增值税36个月内。

文件基础：《国家税务总局关于资源回收企业向自然人报废产品出售者“反向开票”有关事项的公告》（国家税务管理局第5号公告，2024年）

3。纳税人是否免税纳税人提供的有害生物控制服务的增值税？

答：纳税人提供农业机械化农业，排水和灌溉，害虫控制，植物保护，农业和畜牧业保险以及相关的技术培训服务。他们可以享受可预防家禽，牲畜和水生动物的繁殖和疾病的豁免。

害虫控制是指农业，林业，畜牧业和渔业中的害虫控制和预防业务。

文件基础：《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（金融与税收[2016]第36号）

4。制药公司可以出售生物产品吗？他们可以选择简单的税收计算方法来计算增值税吗？

答案：1。一般纳税人出售自己的生物产品，“由微生物，微生物代谢物，动物毒素，人类或动物血液或组织制成”，可以根据简单方法选择以3的征费率支付增值税。

2。当一家普通增值税纳税人出售生物产品的制药业务企业时，它可以根据生物产品的销售和3的收集率选择一种简单的方法来计算和支付增值税。

一家制药业务是指由（食品）药物监督和管理部门发行的《药品经营许可证》获得的制药批发企业和制药零售企业，并被批准从事生物产品业务。

3。兽医企业是一般增值税纳税人的兽医企业，可以根据兽医生物产品的销售和3的收集率选择简单的方法来计算和支付增值税。

兽医企业企业是指获得由兽医行政部门发行的《兽药经营许可证》批发和零售企业，并获得批准从事兽医生物学产品。

文件基础：《财政部　国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财务与税收[2009]第9号），《财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财务与税收[2014]第57号），《国家税务总局关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》（宣布税收税收编号2012年），《国家税务总局关于兽用药品经营企业销售兽用生物制品有关增值税问题的公告》号税务

5。何时可以在《2024年度享受增值税加计抵减政策先进制造业企业名单》中已经有资格获得当前有效并希望继续申请2025年度清单的高科技企业的资格？

答：对于已经在《2024年度享受增值税加计抵减政策先进制造业企业名单》中且仍有资格获得高科技企业的企业，该政策将从2025年4月30日起暂停。那些打算继续申请2025年度列表的人将从2025年6月开始提交每月1至10份申请，截止日期为2026年4月10日。

文档基础：《工业和信息化部办公厅 财政部办公厅 国家税务总局办公厅关于2025年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》（工业和信息技术技术技术liancai No. [2025] No. 217）

6.如果海外单位在该国征收增值税应税服务，并且在该国没有运营机构，则预扣代理应该如何计算预扣额？

答：如果海外单位或个人在该国从事应税行为，并且在该国没有运营机构，则预扣代理人应根据以下公式计算预扣税税：

预扣税金额=买方支付的价格（1+税率）税率

也就是说，如果国内单位是海外单位或个人扣留增值税，则应以适用的税率扣留增值税。

文件基础：《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（金融与税收[2016]第36号）

7。租房时，通用纳税人可以向承租人发行特殊的增值税发票吗？

答：除了为其他部门或个人收取租金外，一般增值税纳税人除收取租金外，还单独向承租人收取水和电费，因为将水和电力转移给承租人是一项销售法案。应以适用的水和电税率计算并撤回税收。他们可能会向要求提供特殊增值税发票的承租人（不包括个人）发行特殊的增值税发票。

8.该国纳税人签订的机动车保险合同需要支付印花税吗？

答：在中华人民共和国领土内书写应税凭证并进行证券交易的单位和个人应按照法规履行印花税。保险公司的财产保险包括机动车保险。

因此，机动车保险合同是财产保险合同，应根据法规支付印花税，税率为千分之一保险费。

文件基础：《中华人民共和国印花税法》（中华人民共和国第89号总统命令），《国家税务总局关于对保险公司征收印花税有关问题的通知》（（（1988）国家税收37）

9.如果纳税人与合同中包含的金额不一致，如何支付印花税？

答案：如果应纳税合同中列出的金额和应税财产转让信与实际和解金额和应税券中列出的金额不一致，则应纳税凭证中列出的金额应作为应税计算的基础；如果更改了应税凭证中列出的金额，则更改后列出的金额应作为应税计算的基础。如果变更后列出的金额增加，则纳税人应支付增加金额的印花税；如果变更后列出的金额减少，则纳税人可以申请退款或从税务机关扣除印花税，以减少金额。

文件基础：《财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》（财政部和2022年第22号税收的公告）

10。如果双方不签署销售合同，双方是否需要支付印花税？

答：如果建立企业之间的业务关系的文件，确定买卖双方的权利和义务的命令和命令，以及其他尚未签署商业合同的文件，则应根据法规支付印花税。

文件基础：《财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》（财政部和2022年第22号税收的公告）

11.在转移房屋时计算个人所得税时，是否应该将实际交易价格用作税收计算的基础？

答：当对住房转移收入征收个人所得税时，实际交易价格被用作转让收入。如果纳税人宣布的住房交易价格明显低于市场价格，并且没有合法的理由，则收集机构有权根据法律根据相关信息验证其转让收入，但必须确保每种税类型的应税价格保持一致。

文档基础：《国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知》（Guosafa [2006]编号108）

12.雇主可以处理员工的个人所得税综合收入的年度和解吗？

答：纳税人可以选择按雇用的单位处理和解个人所得税（包括按照累计预扣扣除方法（统称为单位）扣留和预缴纳其个人所得税的单位）。如果纳税人提出请求，则该单位应处理或培训或咨询纳税人完成声明和退款（替换）税；如果单位代表他处理此事，则纳税人应以书面形式或电子形式确认单位。如果纳税人未能与该单位确认，则该单位不得代表他处理。

文件基础：《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》（税收命令州第57号）

13.个人工业和商业家庭在2025年将单个所得税政策的具体规定是什么？

答案：从2023年1月1日至2027年12月31日，个人所得税将被征收不超过200万元的单个工业和商业家庭应税收入的一半。根据享受其他对个人所得税的优惠政策，个人工业和商业家庭还可以享受此优先政策。

文件基础：《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部和国家税务局2023年第12号税收公告）

14。我参加了为企业捐款的统一组织。我只有公司名称，但在捐赠的笔记上没有我的名字。我仍然可以享受个人所得税税前扣除政策吗？

答：如果机构，企业和机构组织员工进行公共捐款，则纳税人可以根据摘要捐赠说明和雇员详细信息扣除纳税人。

文件基础：《财政部 税务总局关于公益慈善事业捐赠个人所得税政策的公告》（财政部和国家税务部2019号第99号公告）

15.纳税人在两个地方的工作中获得了工资收入，并自己购买了合格的商业健康保险。他们只能选择其中之一来扣除商业健康保险费用吗？

答：如果个人购买自己满足要求的商业健康保险产品，则他应及时向预扣代理提供保单凭证。预扣代理人应根据法律提取税前扣除，不得拒绝。如果一个人从中国的两个或多个地方获得工资和薪水收入，并自己购买商业健康保险，他只能选择从其中一个扣除。

文件基础：《国家税务总局关于推广实施商业健康保险个人所得税政策有关征管问题的公告》（国家税务局2017年第17号公告）

16.纳税人的第一所房子已经享受了住房贷款利息的特别额外扣除额。您购买的第二所房子可以继续享受住房贷款利息的特别额外扣除额吗？

答案：纳税人本人或他的配偶使用个人住房贷款为商业银行或住房公积金，亲自以自己或他的配偶在中国购买住房。实际产生贷款利息的一年，扣除期限不得超过240个月的一年中产生的第一笔住房贷款的利息费用。纳税人只能享受一次首次房屋贷款的利息扣除。

文件基础：《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（Guofa [2018]第41号）

17.卖方在通过“反向发票”出售废品产品时如何宣布并缴纳个人所得税？

答案：卖方通过“反向发票”出售废弃的产品，并以销售额的0.5对营业收入支付个人所得税。资源回收公司将在“反向发票发行”期间处理卖方的个人所得税预付申报表，在“反向发票发行”的月度声明期间提交相关报告表，并根据规定付款。

在第二年的3月31日之前，卖方应在“反向发票发行”之前从税务机关中进行和解和结算，并从税务机关结算和结算，资源回收公司应为卖方提供“反向发票”和付费税款和付费税款。

如果税务部门发现卖方未能根据法规解决业务收入，则应根据法律采取恢复措施，并要求资源回收公司停止从中停止“反向发票”。

文件基础：《国家税务总局关于资源回收企业向自然人报废产品出售者“反向开票”有关事项的公告》（国家税务管理局第5号公告，2024年）

18.纳税人如果未能在规定的时间限制内缴税，该如何收取额外的滞纳金？

答：如果纳税人未能在规定的时间限制内支付税款，而预扣代理未能在规定的时间限制内支付税款，则税务机关应收取从延迟付款之日起每天5/10,000的延迟付款费。

文件基础：《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国第49号总统命令）

19.如何为未能缴税并在规定的时间限制内收取的纳税人规定计算的开始时间？

答案：额外延迟付款费的起点和结束时间应自法律，行政法规或税务机关规定的税款付款期限之日起，应根据法律和行政法规的规定到期，直到纳税人和扣留代理人实际支付或释放税款的日期。

文件基础：《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（州议会命令第362号）

用户评论

凝残月

最近想了解下安徽税務有哪些最新的政策，跟留学相关的特别关注。

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眼角有泪°

打算明年去国外读书，这篇文章看来很值一看啊。

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顶个蘑菇闯天下i

想知道税务方面对留学生有什么影响？

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2025年的政策和现在不一样吗？希望有详细说明。

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箜明

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鹿叹

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想了解一下如何获取安徽税务局的联系方式。

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孤岛晴空

希望可以了解更多关于留学税务风险的知识。

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不要冷战i

这篇文章能够解答留学生在选校、报考、期间等阶段遇到的税务问题吗？

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