实际上，自雇人士和一般纳税人的选择取决于“您赚到的钱以及您缴纳多少税款”。

一、先搞懂：俩 “身份” 不是 “大小” 区别，是 “算账方式” 不同

使用开设超市的示例以在一个句子中区分它：

自雇：例如，在社区入口处的夫妻商店，帐簿很简单，税款是按销售计算的，而没有复杂的投入扣除；一般纳税人：例如，沃尔玛连锁店，大多数客户是企业，税款是按销售和投入计算的，但可以发行高税发票。 2025年的政策底线：自雇人士违约为“小规模纳税人”（年销售额超过500万，将被迫转移给普通纳税人）；如果他们想成为一般纳税人，他们的年销售额超过500万，或者必须自行申请（如果他们有固定的地点并且可以建立帐户）。

二、3 大核心区别：交税、开票、监管，错一个就亏

1. 交税方式：个体户 “简单省事儿”，一般纳税人 “靠票省钱”

案例对比（2025 年最新税率）：

身份

自雇（小规模） – 便利店每月销售80,000

一般纳税人- 贸易公司每月销售50万元人民币

增值税

少于100,000元的每月销售免税支付0元

销售57,500-输入34,500=付款23,000

所得税

年利润200,00050减半付款14,750

年利润：100万550,000

全年的总税

14,750

23,00012+50,000=326,000

总结：

自雇：低销售额（每月100,000元以内），不需要考虑扣除税，这适合小型企业；一般纳税人：必须使用输入发票（例如购买发票）进行减税。如果没有机票，税款将高于利润。

2. 开票权限：个体户 “满足个人”，一般纳税人 “搞定企业”

自雇：只能发行1或3的发票（在2025年将享受1的折扣）。即使您代表电子税收局发行特别发票，也无法发行13的发票； 分数：如果客户是一家大型企业（例如向公司提供办公用品），则另一方需要进行13的特殊发票扣除，您将无法发行，该订单将直接飞行；一般纳税人：可以发行13（出售商品），9（服务）和6（技术）发票，而企业客户可以发行任何发票，而不会丢失订单。

3. 监管严格度：个体户 “宽松”，一般纳税人 “严管”

自雇：帐簿不需要太复杂，只记录记录，而税务局的支票却较少；一般纳税人：必须建立常规帐户，必须匹配销售和投入，并且将罚款和征税（税务局在2025年更严格地检查）。

三、2 个避坑雷区：别犯这俩错，少亏好几万

雷区 1：盲目选一般纳税人 “装大”

小吃店的所有者感到“平均纳税人更有利”。申请申请后，他们每月出售100,000元人民币，但没有输入票（大多数成分都是在蔬菜市场上以现金购买的，没有发票）。仅增值税就每月支付990元，每年为11,800元。我非常后悔，以至于我想取消并重新打开它。 避免陷阱：客户都是个人（例如小吃店和便利店），年销售额少于500万，诚实和自雇！

雷区 2：死守个体户 “不升级”

当一个自雇人士提供电子商务时，另一方需要13的特殊发票。他不能发行它，因此他只能让他的同龄人代表他发行。他获得了5的5的“发票费”，在半年多的时间内成本为20,000元，涉嫌非法和不规则；后来，他转移给了一般纳税人，并直接发行了发票，他可以扣除购买税，从而节省了钱。 避免陷阱：如果您有公司客户，则需要发行高税项特殊发票，然后快速将其转移给一般的纳税人！

四、1 张表搞定选择：看客户 + 看销售额，10 秒对号入座

情况

选择一个自雇人士（小规模）

选择一般纳税人

客户类型

个人/小商人（需要一般门票）

企业/公司（需要特殊发票）

年销售额

少于500万

超过500万（或想增加量表）

您可以获取输入发票吗？

不，很难得到

可以得到它（例如购买票）

适合业务类型

小吃吧，便利店，理发店

交易，工厂，向企业供应的商店

商店开业指南自有vs通用纳税人#financial and Taxation避免凹点#little Boss的干货

用户评论

残留の笑颜

想开店的可以来看看这个啊，感觉整理的很清楚！

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有你，很幸福

刚想要知道这个问题，刚好看到这篇。还挺详细的。

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男神大妈

这么重要的信息都总结在这里啦，省去找资料了！

    有14位网友表示赞同！

泪湿青衫

我明年准备开店，这次好好看看这区别吧！

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减肥伤身#

表格看懂了，感觉还是个体户相对简单一点。

    有16位网友表示赞同！

微信名字

一般纳税人看起来比较复杂啊，需要考虑更多因素。

    有12位网友表示赞同！

鹿先森，教魔方

选错真的会多交税？那我现在就需要仔细研究一下了！

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志平

原来还有这么区别，之前都不知道啊。太有用了！

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厌归人

分享的好贴！学习到了很多实用的知识！

    有20位网友表示赞同！

最迷人的危险

表格一目了然，非常方便理解。

    有13位网友表示赞同！

笑傲苍穹

开店真要好好研究一下税务制度啊，选错就亏大了！

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瑾澜

刚开始做生意的朋友们应该看一看这个哦！

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闲肆

看来是需要专业的税务师帮我处理了!

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毒舌妖后

这个表格好有用呀！以后开店的时候我就知道要怎么选择了。

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容纳我ii

我感觉现在越来越复杂了，要好好学习这些专业知识才行！

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今非昔比'

这篇文章给准备创业的朋友们指明方向了！

    有18位网友表示赞同！

大王派我来巡山！

原来开个店这么复杂？我还以为很简单呢…

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孤自凉丶

这个选错就多交税的危害真不小啊，要谨慎选择！

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tina

学习到了很多新知识！下次开店的时候就要好好研究这个问题了！

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