您和您的朋友开设了一家公司。 10年后，一百万的注册资本已同意支付。工作了3年后，您想转换股权，但突然，税务局通知您“首先报告税款”。您为什么要对从未支付的股权缴税？今天，让我们以出售面包的示例比帐户更清晰。

1。未付的权益不是“白皮书”，税收根据“帐簿”为您计算价值

许多老板都感到困惑：“我还没有付给注册资本，股权是空的，没有钱可以转让，那我为什么要缴税呢？”错误的！税局看不到的是您的口袋里有钱，还是公司的帐簿“无形资产”。

让我给您一个真实的场景：您和您的邻居老王开了一家面包店，但注册资本为500,000元，但您负责混合填充物的秘方。老王从三个食堂带来了订单，该商店的每月营业额为100,000元。目前，您说“公平是免费赠送的”，老王愿意接管？他收到的是您的秘密配方和订单——。这是权益的“隐式价值”。

2014年国家税收的第67号公告清楚地指出，股票转移收入包括货币和非货币形式的经济利益（例如客户资源和知识产权）。即使注册资本未在实际付款中支付，只要公司拥有利润或资产，转让也可能征收个人所得税。

2。税局可以一目了然地看到这三个“ 0元转移”行动

不要以为“低价转移”可以避免税收。在以下三种情况下，您越“聪明”，就越容易进入陷阱：

1。在亲戚之间转移“友好价格”

杭州老板小李将未付股权的20转移给了他的兄弟，但税务局发现该公司有500,000个未付的利润。根据法规，除非能够证明公司正在损失或无力偿债，否则亲戚的转让也必须按市场价格征税。小李终于缴纳了20,000元人民币的个人所得税，并感到遗憾的是：“最好清楚地标出价格。”

相对转移不是“免税金牌”。税收制度将比较公司的财务报告。低价转移必须有合理的理由（例如，它刚刚建立并且没有利润）。

2。首先减少资本，然后增加资本“绕道”

有些人通过“首先减少资本，然后增加资本”来避免税收，但忽略2024 《公司法》的新法规：减少资本需要出版45天，并还清债务，并且该过程比以前更严格。郑州的一家公司的注册资本为100万元，利润为200,000元，但申请减少100,000元。事实证明，新股东可以将其资本增加90万元人民币。由税收局确定，“避免恶意避税”是“缴税”，税收补偿+延迟付款费总计150,000元。

只有当公司的净资产为负（例如100万的负债）时，减少资金不会涉及收入，否则不容易玩“单词游戏”。

3。签署“阴和阳合同”以实现浅层低价

深圳一家公司的年度报告显示300万元人民币的利润，但股票转让合同写为“ 1元转移”，税收制度有第二次警告。经过调查后，双方私下同意支付80万元人民币的额外转让费，并最终根据300万元的利润和30万元人民币的罚款，最终支付600,000元人民币的补充个人所得税。总共900,000元的花费将比正常税收高3倍。

税收以及工业和商业数据是实时连接的，“正合同”的价格明显低于净资产的价格，该系统会自动触发风险验证。

3。不想缴纳更多税？记住这三个“自我检查公式”

法律和合规性节省成本的关键是将“混乱的帐户”计算到“清除帐户”中：

1。检查协会条款：实际付款义务是否过期？

不到实际付款中没有支付的费用（如果协会条款规定将在2030年支付并在2025年转让）：股本价值=公司的净资产股权比率。例如，该公司的帐户中有500,000元人民币，没有责任。 20的股票价值为100,000元，个人所得税为20,000元（100,00020）。

应付实际付款中的应付款和未支付（如果结社章程规定付款将于2023年完成，并且在2025年仍未支付）：买方可能要求您先支付全部资本，然后再转让该资金，否则您可能承担违反合同的责任，股权价值可能是50，甚至不需要它。

2.看报告：净资产是正面还是负面？

打开资产负债表并解决“净资产=资产- 负债”：

净资产>0（例如800,000的资产，300,000的负债和500,000的净资产）：基于股权比率的缴纳税款，股权的20相对应100,000，个人所得税为20,000。

净资产0（例如100万责任，500,000的资产，净资产为-500,000）：可以将其转移到0元的情况下而无需缴税，但要小心“隐藏责任”（例如，无偿的商品和社会保障付款），收购可能会追捕您以弥补这笔钱。

3。使用正确的政策：小型企业和微型企业具有“双重折扣”

印花税减半：根据财政部2022年第22号公告，股权转让的印花税以“交易金额0.05”支付，而小型企业和微型企业可以减半。例如，如果您转移价值100,000股权，您将正常支付50元人民币，而小型企业和微型企业只会支付25元。