他们在街道和小巷中旅行，涉及许多方面，例如我们的食物，衣服，住房和运输。

他们是自雇人士，例如门口的面包店，社区的水果店，熟练的老师托尼，熟练的工匠以及许多自媒体博客作者和现场直播锚，通常是自雇的形式。

不久前，一个朋友问我我是一个自雇人士，收入良好，但我从未记录过帐户或报告税款，我担心将来是否会遇到任何税收麻烦。

在联系自雇和税收收入时，许多朋友的脸上可能有黑色的问号：

嘿，自雇人士需要纳税吗？

那么，自雇人士也可以享受税收激励措施吗？

但是，如何不了解财务记录帐户和申请税的自雇人士？

个人企业主的数量很大（例如大多数外卖家伙）。

此外，随着灵活就业的进一步发展，自雇人士将变得越来越普遍。

因此，作为想要开设一家小商店的自雇人士或朋友，我们需要知道哪些税收知识和税收优惠？

在今天的本文中，让我们谈谈这个话题。

一、个体工商户与税务

个人工业和商业家庭是指根据法律批准和注册并在法律允许的范围内从事工业和商业业务活动的自然人或家庭。

这太抽象了，让我们举个例子：

从一个在门口提供早餐的面包店，到达鸡蛋蛋糕店老板，每月赚30,000元人民币不少于5元。

从楼下出售水果的水果摊位，托尼先生的理发店，到杂货店，小型超市隔壁，他们经常是自雇的。

可以说，自雇人士提供的产品或服务涉及我们生活的各个方面。

此外，自雇个体的规模和重要性可能远远超出了您的想象力。

早在去年年底，当国家市场实体超过1.5亿美元时，个人工业和商业家庭就超过了1亿。

不仅个人企业主的数量很大，而且它们也是就业的骨干。

全国超过7亿人口的基本就业基础已在个别工业和商业家庭中驱动了近3亿。

在经济面临下降压力的时候，具有韧性的自雇企业超过1亿个为基本经济状况提供了足够的信心。

小型和微型企业以及个人工业和商业家庭提供了绝大多数就业，这是对经济发展以及人们不断增长的物质和文化需求的重要支持。

但是我们需要知道，自雇企业不如大公司好。

大多数自雇企业都是个人或小型研讨会的形式，并且疲软，常常在税收中丧生。

有些人负担不起要求或无法分辨会计由于缺乏能力而可靠。

还是部分原因是由于缺乏税收认识：嘿，如果我在家门口设置摊位，我仍然需要纳税吗？

以前有这样的教训：

某个工业和商业家庭于2012年开始注册，并于2018年申请取消。

结果，由于我已经有好几年没有提交税款，所以我没有保留自己的帐户，并且处于异常状态。

66个月，税款为51,810。

最初，自雇人士从事小型企业，但他们必须一次支付这么多钱，这是可惜的。

自雇人士通常更容易受到伤害，一个小问题可能会导致现金流紧密度。

关于自雇税收问题也有很多陷阱：

例如，如果您未能根据规定设置帐户簿，则将被罚款2,000。

未能按时宣布和缴税被认为是一个异常的家庭！

如果您无法根据需要保存发票，您将被罚款！

去年，深圳市场监督和行政局判处行政处罚，并且有10,000多名自雇人士因其业务许可而被吊销，因为他们不申请税收注册，并且不会更改截止日期。

该范围涵盖了广泛的范围，包括但不限于水果餐饮，便利超市，美容和美发和其他行业。

因此，无论公司的规模如何，税收问题总是一个大问题。

二、个体户需要交哪些税

通常，个别企业主将涉及以下三种税款：

增值税，附加费和个人所得税。

让我们一一看看。

1、增值税

自雇人士通常是小规模的纳税人（有些是一般纳税人，不多）。对于小型纳税人，每月销售额不超过150,000元（季度税收期，对应于季度销售额低于450,000元），并免除了增值税。

对于每月销售额超过150,000（或季度450,000）的朋友，祝贺他们的繁荣业务。

小型纳税人的增值税通常采用一种简单的征税方法，税率（征收利率）通常为3和5。

一般纳税人的税率略高，税率通常为6，9和13，具体取决于特定行业。

注意：不缴税并不意味着无需声明它。即使应税金额为0，也必须发表零声明。

2、附加税费

The surcharges generally involved in self-employed include urban maintenance and construction tax, education surcharge and local education tax surcharge.

这三项附加费最大减少了50。另外，作为附加税，

当豁免增值税时，这三项额外的税收和费用也将被豁免（除了代表税务局发行特殊增值税发票的税务局外，还将受到豁免。

3、个人所得税

根据《工商个体户个人所得税计税方法》的第4条：

个人工业和商业家庭使用所有者作为个人所得税责任持有人。

以及《企业所得税法》的第一个规定：

In the territory of the People\’s Republic of China, enterprises and other organizations that obtain income (hereinafter collectively referred to as enterprises) are taxpayers of corporate income tax and pay corporate income tax in accordance with the provisions of this Law.

该法律不适用于独资企业和合作伙伴关系。

To translate, self-employed individuals do not need to pay corporate income tax, they only need to pay personal income tax, and a level 5-level progressive tax rate of 5%-35% is applicable based on business income.

关于税务类型，有些人可能有疑问：为什么个人商人不必缴纳公司所得税？

已经引入了税收类型，那么我们应该如何计算税基？

让我们看一下如何确定应税金额。

三、个体户的税费怎么算？

针对自雇人士，有三种常见的收取税收和费用的方法：

常规配额收集，批准的收集率收集和审计收集。

1、定期定额征收

常规配额收集通常与其他税收相结合，例如增值税，企业税和所得税，这些小型工业和商业家庭的和解书和优惠券不是合理的，或者其会计能力无法验证其失误。他们被按时批准，并通过每月付款预先收集。

2、核定征收率征收

，它是根据纳税人的收入征收的，并受批准的税率约束。具体税率取决于地区或行业。

For individual business owners, you can check the personal tax verification situation in the Electronic Taxation Bureau – My Information – Tax and Fee Type Certification Information:

When the actual sales amount is lower than the taxable operating amount, the taxable amount will be obtained based on the payable operating amount and the approved tax rate;

On the contrary, when the actual sales amount is higher than the taxable operating amount, the taxable amount will be obtained based on the actual sales amount and the approved tax rate.

3、查账征收

The accounting books, vouchers, and financial accounting systems are relatively sound, and can be used to truthfully calculate production and operation results, and correctly calculate taxes. More information is applicable to the checking and collection, that is, the payment amount is declared by yourself, and after verification by the tax authorities, the more refund or compensation will be made.

应税收入=全年的总收入- 费用- 费用

应税=（全年的总收入- 费用- 费用） *适用的税率- 快速扣除

Among them, cost refers to the sales costs, sales costs, business expenses and other expenses incurred by individual business owners in production and operation activities.例如，原材料成本，购买商品的购买付款等。

费用是指个人工业和商业家庭在生产和运营活动中产生的销售费用，管理费用和财务费用，但成本中已包含的相关费用除外。例如，用于娱乐供应商的水和电费，租金，餐饮，烟草，酒精等产生的运输费用。

注意：个人，农村合作社，农场等。从事属于免税行业的农产品的生产和销售，可以提供发票；无论是个人或企业，都不提供用于节省临时成本的正式发票，还是担心麻烦，或者不要求发票，以便记录白色滑倒的收入，从而导致最终获得芝麻种子并失去西瓜。发票是一项义务，声称发票是一种权利。

在三种常见的收集方法中，前两个是批准的收集。

在各个家庭的特定级别实施时，收集和帐户验证是否取决于帐户是否标准化。

一般而言，自雇人士通常规模较小，例如，他们每年可能会赚到数万人民币。目前，您要求某人花费数千人雇用一名会计师，这似乎不合适。

例如，如果您开了一家面包店，请出售面包，鸡蛋，油炸的面团棒，大豆牛奶。当人们来来去去时，那是同一10元。谁能记得您是否卖出三个面包或两个面包和一杯豆浆？从这个角度来看，它也是批准税收的功能。

但是自雇人士无法检查收藏。例如，如果您生长更大且开放超过十二家连锁店，则您的每月收入为数千万，但您仍在考虑获得该收藏品的批准，这是不合适的。

如果这种情况做得太多，它与某些顶级主持人的先前运营非常相似：他们开设了一堆独特的业务，并“拆分”了要批准和收集的业务，但是Viya和Sydney不需要被我推广的价格，对吗？

遵守税款总是正确的。

四、个体户可以不记账吗？

我们介绍了如何计算自雇人士的税收和费用。

因此，尽管大多数自雇企业都会更加琐碎，但

但是自雇人士不能保留自己的帐户吗？

1、个体户可以不记账吗？其实并不可以。

关于自雇人士需要建立帐户和申请税的政策有明确的政策。

根据《征管法实施细则》第22条：

从事生产和运营的纳税人应在获得营业执照或税收义务之日起15天内根据相关的国家法规制定书籍。

和《征管法》第62条：

如果纳税人未能申请纳税申报表并在规定的时间限制内提交税收信息，或者预扣代理未能在规定的时间限制内向税务机构提交税款，收款和付款报告表，并将相关信息提交税务机构，则税务机构应在一个时间限制内订购校正，并可能被罚款不少于2,000令吉；如果情况是严重的，则不少于2,000元人民币的罚款可能不少于10,000元人民币，不少于2,000元人民币，不超过10,000元人民币。

这两个法规非常明确。在收集后的15天内，必须设置会计书，并且需要会计和纳税申请。

实用，如果您不保留帐户或申请税，并且在6个月以上没有运营，则您将被列为异常用户，并且您的业务许可证将来甚至会被撤销。

但是话又说回来，是否有许多实际罚款案件？

实际上，没有多少。自雇人士可以容纳大量工作。为了人们的生计，该国通常不会使从事小型企业的普通人困难。

但是，如果可以标准化，最好尽可能地进行标准化。

那么，自雇人士应该如何保留帐户和申请税？

2、个体户怎么记账报税？

根据《征管法实施细则》第22条：

从事生产和运营的纳税人应在获得营业执照或税收义务之日起15天内根据相关的国家法规制定书籍。

有关特定的会计方法，请参阅《个体工商户建账管理暂行办法》的详细信息（州政府第17号税收命令）。

提交税款的方法有两种：家庭声明或在线声明。

挨家挨户的声明是在规定的时间限制内前往税务机构指定服务厅并提交相关信息以发表税收声明的一种方式；

在线声明是电子税收局的自助服务声明和自然人税收管理系统的预扣客户。

您可以进行自己的会计和纳税申请，也可以找到某人来做。

如果您确实在保持自己的会计方面遇到困难，则个人企业主可以雇用被批准从事会计机构会计会计业务或合格的会计人员来建立和处理帐户的专业机构。

五、2022年，这些优惠记得享受

自雇人士主要支付三种税款：增值税，附加税和个人所得税。

由于自雇人士自身受到经济波动的极大影响和过去两年中的特殊情况，因此每项税收有许多优惠的政策：

1、小规模纳税人增值税优惠

根据财政部宣布和税收政府宣布的第1条，2022年第15号：

从2022年4月1日至2022年12月31日，小规模的增值税纳税人将以3的税率缴纳应税销售收入，并将免除增值税；增值税预付款项目的预付款率为3，并将因增值税的预付款而被暂停。

征收3的税率是在之前应用的，征收1的征税利率仍在继续，但现在已直接豁免。尽管只有一般门票被豁免，但折扣还是很强劲。

此外，每月150,000（450,000）的小型纳税人仍然有效。

如果下游需要签发3点的机票，或者适用5点的物品，则增值税的月度限额为150,000（本季度450,000）。

免除了增值税，三项附加费（城市维护和建筑税，教育附加费和当地教育附加费）也被免除为附加费。

2、个人所得税

根据财政部宣布和税收政府的第2条，2021年第12号：

对于不超过100万元人民币的个别工业和商业家庭的年度应税收入，个人所得税将根据当前的优惠政策征收一半的金额。

从2021年1月1日至2022年12月31日，根据当前的优惠政策，将以个人工业和商业家庭应税收入的一半征收个人所得税。无论收集方法如何，个别工业和商业家庭都可以享受它。

征税将在100万美元之内减少一半，并且征税方法之间没有区别，因此这是非常简单的折扣。

3、其他税费和残保金

根据财务和税收的规定[2022]第10号，到2024年底，个别工业和商业可以减少资源税，城市维护和建筑税，房地产税，城市土地使用税，邮票税，邮票税（不包括六税），六个税收范围内的税收和教育税税（即六税）（I. 50。

根据金融和税收的规定[2016]第12号：

支付每月销售额或不超过100,000元人民币（不超过300,000元人民币的季度销售或营业额）的人将免除教育附加费，当地教育附加费和水库建设基金。

此外，除了特别照顾自雇人士的折扣外，您还可以关注所有纳税人或其行业的优惠政策。在不理解优先政策的情况下缴纳更多税款相对较小，但是如果影响运营，则为此后悔为时已晚。

六、作为个体户，你可能需要知道这些问题

1、个体户可以登记为一般纳税人吗？

还可以。

如果单个工业和商业家庭有健全的会计，并且可以提供准确的税收信息，则可以向主管税务机关申请一般纳税人注册。

2、定额定额征收执行期的期限是多少？

根据第16号税收命令的第5条：

配额实施期限的特定期限应由省级税务局确定，但最长期限不得超过一年。固定问题实施期限是指经税务机关批准后实施的最后一个税收付款期的第一个税收付款期。

3、未达起征点的个体户若已达起征点怎么办？

根据Guoshufa [2006]第183条的第6条：

如果尚未达到门槛的常规固定点家庭的每月实际运营金额达到门槛，则应在税收付款期内遵循税收声明程序并缴纳税款。如果连续三个月未达到门槛的常规配额家庭达到门槛，则应向税务机关宣布并要求重新评估配额。税务机关应按照《办法》的相关规定和第《核定定额通知书》条的相关规定重新评估配额。

4、一般企业如何利用个体户进行税务筹划？

与自雇有关的税收知识不仅对自雇人士非常重要，而且对企业具有指导意义。

当公司开展业务时，客户对发票的需求会不同。

有些客户只需要发票，有些会要求特殊发票，有些甚至不想发票。

因此，如何解决有关“门票”的上述问题。

实际上，这很简单。对于这三类客户，您需要有三个主要实体才能与它们相对应。

首先，一般纳税人是普通纳税人的主体。目前，您需要发行特殊发票的业务，尤其是那些需要13点的发票，可以通过这一普通纳税人来处理；

第二，小型纳税人。当客户不关心特殊发票，但显然需要发行发票时，您可以离开这个小规模的纳税人；

第三个是自雇人士。一些客户甚至不需要门票，例如自然人。如果当地政策允许您获得自雇人士的批准。

想要在变得更大，更强大后想要成立公司和团队的自雇朋友也可以指上述想法，也许他们会随时使用它。

作为自雇人士，最大，最充满活力的群体，

不可避免地要处理税收，但以相同的方式，税收激励措施不会不存在。

在本文中，我们特别向自雇人士介绍了相关的税收知识和相关税收优惠。

重要的是要知道必须记录帐户并必须缴税，这是一项义务；

但是，您必须争取应享受的折扣，这是每个人应有的权利；

如果您有任何不理解或需要咨询金额的疑问，请随时互相交流。那些可以提供帮助的人肯定会提供帮助。

用户评论

﹎℡默默的爱

如果想要去国外读书，了解那边税收政策很重要哦！

    有9位网友表示赞同！

迷路的男人

留学期间要关注税务优惠政策，才能省钱！

    有15位网友表示赞同！

葵雨

个体户想出国留，税务知识更要掌握好。

    有17位网友表示赞同！

熏染

啊，原来个体户也有相关的税务优惠？那太惊喜了！

    有5位网友表示赞同！

一笑抵千言

我准备明年去留学，这篇文章真的很实用！

    有11位网友表示赞同！

◆乱世梦红颜

2022年稅收知识更新快，得好好看看了!

    有16位网友表示赞同！

巷雨优美回忆

不知道就真的亏大了，学习这些税务知识真重要。

    有14位网友表示赞同！

淡写薰衣草的香

原来还有很多个体户的留学优惠政策，真是太棒了！

    有19位网友表示赞同！

桃洛憬

以后出门看世界之前，Gotta learn about taxes first! 😂

    有12位网友表示赞同！

减肥伤身#

去澳洲读书要了解哪些税法呢？

    有20位网友表示赞同！

风中摇曳着长发

希望文章能详细解释个体户在 Abroad 的学习和工作上相关的税收知识。

    有20位网友表示赞同！

半世晨晓。

有许多个体户都在考虑留学，这篇文章太适合他们看了！

    有11位网友表示赞同！

怅惘

想了解美国留学生可以享受到哪些税务优惠政策。

    有17位网友表示赞同！

服从

2022年税務規定確實有所更新，要保持關注!

    有14位网友表示赞同！

哥帅但不是蟋蟀

税收知识真是一门大学问！要好好学习！

    有14位网友表示赞同！

神经兮兮°

个体户想要留学的话，这篇文章真的很实用和有帮助！

    有17位网友表示赞同！

留我一人

希望更多关于个体户留学生税务的官方资讯和指导！

    有8位网友表示赞同！

殃樾晨

留学不是只有梦想和风景，还有很多的税收知识要了解哦!

    有8位网友表示赞同！

余温散尽ぺ

学习税务知识可以让我在选择留学计划的时候更有优势!

    有7位网友表示赞同！