1。主要额外税率和税率

税率税收计算基础税率（一般情况）

2。附加费的特征

依赖性：实际获得的税收和消费税被用作税收计算的基础。

区域差异：城市建设税率因地点而异，税收优惠因地点而异（例如，海南自由贸易港口的某些行业的税收减免和豁免）。

政策联系：增值税收激励措施（例如，退款，小规模纳税人减少）直接影响附加税基础。

2。附加税计划的核心思想

1。减少税收计算的基础：从增值税/消费税开始

额外税收计划的本质是优化主要税（增值税，消费税）。常见方法包括：

（1）合法使用增值税优惠政策

小型纳税人折扣：

2023年的小规模纳税人增值税豁免政策（免于每月销售额的增值税少于100,000元）直接导致附加税计算基础为0。

计划建议：企业可以通过分裂业务并合理控制每月销售来享受豁免。

其他扣除政策：

生产服务和生命服务企业应额外扣除增值税（510），减少实际增值税付款并间接减少附加税。

退税：

符合条件的公司可以申请增值税退款，以减少当前应付税款，从而减少附加费。

（2）调整业务模型

拆分高税业务：

例如，商品的销售（税率13）分别与提供服务（6的税率）分别计算，以避免高税收计算。

选择简单的税收计算：

在建筑行业等行业中，可以选择简单的税收计算（3的税率）来减轻增值税和附加税的负担。

2.利用区域税收优惠

海南自由贸易港口：

鼓励行业中的企业可以享受城市建筑税和教育附加费（必须满足实质性运营要求）。

西方发展政策：

鼓励西部地区的企业可以申请所得税优惠待遇，这间接影响了附加税基础。

3。合理计划税款地点

城市建设税率取决于注册地点（该市为7，在县和城镇中为5），企业可以通过在低税收地区建立分支机构或调整其业务地址来节省税款。

案例：某个企业将基于城市（7），并将生产链接转移到县和城镇（5），这可以节省一些附加费。

4。临时税收调整

通过合理地安排增值税输入扣除时间，平衡了每个时期的额外税收负担。

示例：如果年底应支付的增值税税高，则可以提前验证输入发票以使税收负担平稳。

3。预防风险的关键点

1。避免“税收过高”的风险

额外税款的计划必须基于增值税和消费税的遵守规定，并且严格禁止虚构的业务和虚假发票。

风险案件：公司通过错误地报告增值税免税项目逃避附加费，并在检查后偿还税款+罚款。

2。注意政策趋势

小规模的纳税人豁免政策是否会在2024年继续？当地的教育附加费率是否已调整？策略更改需要及时跟踪。

3。保留信息供参考

税收优惠享受（例如海南自由贸易港口的附加税免税）需要保留资格证书，税款证书和其他信息，而参考期限通常为5年。

4。摘要：附加税计划的“三个步骤”

主要减税：优先考虑通过增值税和消费税计划来减少附加税基础。

用户评论

蹂躏少女

刚听说这个内容很棒！感觉对准备留学的人来说非常有用。

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身影

附加税真是让人头疼，要是能学到一点减免的方法就好了！

    有12位网友表示赞同！

发型不乱一切好办

我一直想了解税收筹划，这个指南应该很有帮助吧？

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米兰

财务人员真的需要掌握这些技巧啊，工作效率会提高很多。

    有10位网友表示赞同！

寂莫

感觉学习一些实用技巧能省不少钱，这非常吸引人！

    有18位网友表示赞同！

何年何念

不知道这本书是否适合对税法不了解的人。

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坠入深海i

这个指南好像很专业啊，会不会很难懂？

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伤离别

可以学到实用的经验分享吗？我很想尝试一下。

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妄灸

我身边的一些朋友都有留学计划，可以推荐给他看看这本书！

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满心狼藉

看来这个指南能帮助财务人员更高效地处理税收问题。

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遗憾最汹涌

税收筹划确实是一门奥妙的学问！

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剑已封鞘

这方面的知识很难积累，有工具就更容易上手了。

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暖栀

想要顺利留学，税收规划真的很重要。

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揉乱头发

我觉得这本书应该很全面吧？ 包括很多实操技巧？

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呆萌

希望能够通过这本书，多了解一些金融管理方面的知识。

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嗯咯

听起来这本指南非常实用呢！值得一读。

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熏染

学习新的技能总是一件令人兴奋的事情！

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Hello爱情风

对于财务人员来说，掌握最新的税收政策很关键啊！

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泡泡龙

这本书能让我更好地了解留学相关的税收策略？

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太易動情也是罪名

期待看到这本书的详细内容！

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